资金项财务签批成权限.docVIP

请款报销制度 1.目的：为加强内部管理，进一步规范公司总部及各分子公司的资金使用、款项支付和报销审批权限和审批程序，特制定本制度。2.适用范围：本规定适用于公司和各分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。3.管理原则3.1货币资金实行收支两条线管理公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司（含子公司）的销售收入全部存入银行存款基本帐户，各子公司的银行存款基本帐户由公司财务部集中统一管理。各子公司经公司财务部核定可单独使用一个银行存款一般帐户，其生产经营所需资金由公司财务部按当月计划拨款，各子公司按工作进度和公司有关规定自主使用。个别子公司因特殊情况（地域限制、经营方式需要等）需要自主使用银行基本帐户的，需报公司总经理审批。3.2日常资金使用实行计划管理3.2.1每年12月20日前，各分子公司和公司职能部门根据公司次年的生产经营任务和费用管理要求编制次年的日常资金使用总计划，报公司财务部汇总，经公司办公会审查核准后下达年度用款计划。公司财务部按总用款计划编制货币资金筹集、使用计划。3.2.2每月4日前，各分子公司和公司职能部门根据年度资金使用计划、上月计划执行情况和本月工作需要编制本月的日常用款计划，报公司财务部汇总，经公司办公会审查核准后下达月用款计划。公司财务部按月计划和工作进度向各子公司拨款，各子公司财务部按计