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第二章 支付结算法律制度 第一节 概述(P129) 一、金融与金融体系 (一)金融的概念(了解) 金融是指货币资金的融通，通常指与货币流通、货币信用和银行信用有关的经济活动。 (二)金融机构(略)P129 (三)我国的金融体系P130 我国已初步形成了一个以中央银行即中国人民银行为核心，以国有银行为主体，政策银行与商业银行相分离，多种金融机构并存的金融体系。包括： 1.中央银行：中国人民银行 2.商业银行：中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国建设银行、兴业银行等； 3.政策性银行：国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。 4.非银行金融机构：农村信用社、保险公司、信托投资公司等 5.境内外资金融机构：中外合资银行等。 二、支付结算的概述 (一)支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为,其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。(P131) 银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中,银行是支付结算和资金清算的中介机 （二）支付结算的特征 1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务； 2.支付结算是一种要式行为； 3.支付结算的发生取决于委托人的意志； 4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制； 5.支付结算必须依法进行。 三、支付结算的原则 1、恪守信用，履约付款； 2、谁的钱进谁的账，由谁支配； 3、银行不垫款。 四、支付结算的主要支付工具 （一）汇票（银行汇票和商业汇票） （二）本票 （三）支票（现金支票、转账支票、普通支票） （四）信用卡 （五）汇兑 （六）托收承付 （七）委托收款 五、支付结算的主要法律依据（了解） 至今为止，现行的适用支付结算的法律、行政法规以及部门规章和政策性规定主要有： 1.《票据法》； 2.《票据管理实施办法》（该办法于1997年6月23日经国务院批准，同年8月21日由中国人民银行发布并于同年10月1日起施行） 3.《支付结算办法》（该办法于1997年9月19日由中国人民银行发布，于同年12月1日起施行，原《银行结算办法》同时废止）； 4.《中国人民银行银行卡业务管理办法》（该办法于1999年3月1日起施行，原《中国人民银行信用卡业务管理暂行办法》同时废止） 5.《人民币银行结算账户管理办法》（该办法于2003年9月1日起施行，1994年10月9日中国人民银行发布的《银行账户管理办法》同时废止） 6.《异地托收承付结算办法》（该办法于1994年10月9日修订，1995年1月1日起施行）； 7.《电子支付指引（第一号）》（该指引由中国人民银行于2005年10月26日制定并公布，自公布之日起施行）等等。 六、办理支付结算的基本要求 (一)单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。 (二)单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。 六、办理支付结算的基本要求 (三)填写票据和结算凭证的基本要求( P134) (1)中文大写金额数字应用正楷或行书填写,不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字,也应受理。 (2)中文大写金额数字到元为止的, ①在元之后应写整(或正)字; ②到“角”为止的,在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。 ③大写金额数字有分的,分后面不写整(或正)字。 六、办理支付结算的基本要求 (3)中文大写金额数字前应标明人民币字样,大写金额数字应紧接人民币字样填写,不得留有空白。大写金额数字前未印人民币字样的,应加填人民币三字。 (4)阿拉伯小写金额数字中有“0”时,中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。如：100 125.30，写成：人民币壹万零壹佰贰拾伍元叁角整。 六、办理支付结算的基本要求 (5)票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时： ①月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的,应在其前加零; ②日为拾壹至拾玖的,应在其前面加“壹”。如:2月12日,应写成零贰月壹拾贰日;10月20日,应写成零壹拾月零贰拾日。 票据出票日期使用小写填写的,银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的,银行可予受理;但由此造成损失的,由出票人自行承担。 六、办理支付结算的基本要求 (四)票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造。 (五)填写票据和结算凭证应当规范,做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草,防止涂改。 [例]票据出票日期为1月10日，中文大写应为( ) A、壹月壹拾日