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财务管理模拟实验报告 2013-2014学年第1学期 姓 名：问草笑谁 专 业：财务管理 学 号：2011******** 班 级：财管一班 指导老师：叶老师 目 录 第一篇 基础实验 1 实验一 创建财务管理工作簿与工作表 1 实验二 基本财务分析图.. ......... 2 实验三 财务管理常用函数 3 实验四 数据管理与分析应用——存货日常管理和控制 9 第二篇 单项实验 12 实验一 资金需要量的预测 12 实验二 企业成长与外部资金需求... 16 实验三 资本成本和资本结构决策... 18 实验四 利达灯具厂投资决策 .......... 21 实验五 风险投资决策...................... 22 实验六 最佳现金持有量的确定——存货控制模型 25 实验七 存货经济订货量决策——基本模型 26 实验八 最佳信用政策决策.............. . 27 实验九 利润预测及本?量?利分析.. . 30 实验十 企业基本财务状况分析...... . 32 第三篇 综合实验 34 实验一 筹资决策综合分析 34 实验二 企业长期投资决策.............. . .. 41 第一篇 基础实验 实验一 创建财务管理工作簿与工作表 一、实验目的 电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表，为后续深度实验做准备。 二、实验内容 （1）在文件“实验一”中，新增一张“资产负债表”。 （2）根据科目余额表的资料编制“宏源公司资产负债表”，具体内容如下： 1）将资产负债表放在损益表之前 2）日期栏的单元格属性定义为“**年*月*日”。 3）表中各栏目栏的单元格属性定义为“文本” 4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐。 5）资产负债表中的数据要求从实验一“科目余额表”中获取原始数据或计算填列。 6）流动资产合计要求用SUM函数计算。 实验结果（图表） 宏源公司资产负债表 实验二 基本财务分析图 实验目的 通过本实验，使学生掌握利用Excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。 实验内容 （1）将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中。 （2）选取制图的数据区域。 （3）点击【图表向导】。 （4）在【图表类型】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】。 （5）在【图表数据源】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】。 （6）在【图表标题】栏中输入标题“2000和2001年流动资金结构图”，点击【下一步】。 （7）选择图表存放位置。在此，将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】。 实验结果 2000年流动资金结构图 2001年流动资金结构图 实验三 财务管理常用函数 实验目的 Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验目的学习。 实验内容 （1）DDB（双倍余额递减法） 语法结构--DDB（cost,salvage,life,period,factor) Cost为资产原值。 Salvage为资产在折旧期末的价值。 Life为折旧期限。 Period为需要计算折旧期的期间。 Factor为双倍余额递减速率。 【示例】 某工厂购买了一台新机器，价值为240000元，使用期限为10年，残值为30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。 结果为DDB（240000,30000,10,5,2）等于19660.80元 DDB函数对话框 SLN（直线折旧费） 语法结构---SLN（cost，salvage，life） 【示例】 企业购买了一辆价值300000元的卡车，其折旧年限为10年，残值为7500元。要求：用直线法计算每年的折旧额。 结果为SLN（300000,7500,10）等于29250。 SLN函数对话框 （3）PV（现值） 语法结构--PV（rate, nper, pmt, fv, type） Rate 为各期利率，是一固定值。 Nper 投资（或贷款）总期数。 Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。 Fv 为未来值。如果省略Fv，则计算机默认其值为零。 Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0代表期末。