公司内部审计管文理制度.docVIP

广西创新港湾工程有限公司内部审计管理制度 目 录 第一章 总则 1 第一条 释义 1 第二条 目的 1 第三条 范围 2 第二章 内部审计机构 2 第四条 执行董事 2 第五条 审计委员会 2 第六条 审计员 2 第七条 外部审计机构职责 3 第三章 内部审计的范围、依据 4 第八条 内部审计范围 4 第九条 审计依据 4 第四章 内部审计内容 4 第十条 财务活动及财务工作 4 第十一条 公司内部控制制度 4 第十二条 经济业务活动 5 第十三条 离职审计 5 第十四条 其他交办审计事项 5 第五章 内部审计工作程序 5 第十五条 公司年度内部审计计划 5 第十六条 内部审计立项 6 第十七条 内部审计执行 7 第十八条 专项内部审计 7 第十九条 内部审计报告 8 第二十条 内部审计结果的处理 8 第二十一条 内部审计档案管理 9 第二十二条 重大经济事项监核 9 第六章 外部审计管理 10 第七章 审计结果的评价与奖惩 11 附件：内部审计通知书 12 第一章 总则 第一条 释义 公司的审计工作分为内部审计和外部审计。 （1）内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真