出每纳岗工作业务说明.docVIP

出纳岗工作业务说明 本说明是根据上级公司《财务管理作业指导》，结合本司及所在地区具体情况编制。 第一章 银行出纳岗位职责说明 银行出纳岗位主要职责： 办理银行相关业务 处理日常资金调拨以及支付日常款项 原始凭证移交会计记账 负责编制每日资金日报表 负责编制每周资金动态表 第一节 办理银行相关业务 银行业务包括：（1）开立及撤消银行账户；（2）购买重要凭证（支票及电汇凭证）；（3）开立银行存款余额证明；（4）办理委托银行收款手续；（5）定期取回清理银行回单及对账单；（6）每月银行账户对账工作及编制银行余额调节表。 一、开立及撤销银行账户 （一）含义 办理银行开户（销户）手续，以办理企业日常资金收支业务。 （二）目的和意义 为便于正常开展企业日常资金收支业务，监管企业资金的调拨。 （三）具体流程 （四）疑难解答 1、银行账户分为哪几类，具体情况如何？ 答：根据《银行账户管理办法》把银行账户分为四类，即：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户专用存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，通过本账户。一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存。但不能办理现金支取。临时存款账户是存款