企业信息系统应用教学课件作者第三版孙万军电子教案主题四财务管理课件.pptVIP

企业信息系统应用课程资源 XXXXXXXXX课程资源 企业信息系统应用 主编：孙万军 第九单元 财务管理 主题四 财务管理 一、部门管理 在总账管理系统中，只要进行了准确的部门核算与管理设置，系统就可自动生成部门核算与管理的数据。在日常会计处理时，若遇到要求进行部门核算的业务（即在会计科目中设有部门核算标志的科目），系统将自动提示要输入相应的部门；记账时，系统将自动形成部门核算与管理所需的各种数据。 主题四 财务管理 一、部门管理 （一）部门总账 部门总账功能可根据指定的部门核算科目和会计期间，输出该部门核算科目下指定期间内各部门的期初余额、借贷方发生额及期末余额，也可根据指定的部门和会计期间，输出该部门下指定期间内对应各个部门核算科目的期初余额、借贷方发生额及期末余额。 主题四 财务管理 一、部门管理 （二）部门明细账 部门明细账功能可根据指定的部门核算科目和会计期间，输出该部门核算科目在指定期间内分部门的明细账；可根据指定的部门和会计期间，输出该部门在指定期间内对应各个部门核算科目的明细账；可通过指定部门核算科目及部门和会计期间，输出该科目在该部门下指定期间内的明细账。部门明细账的具体格式有金额式、原币金额式、数量金额式和原币数量式四种，输出明细账时，可根据自己的实际情况选择输出格式。另外，还可输出多栏式明细账。 主题四 财务管理 一、部门管理 （三）部门收支分析表 为了加强对各部门收支情况的管理和业绩的考核，系统提供部门收支情况分析功能，可对所有部门及其核算科目的计划指标数、发生额、余额按部门或科目进行分析。在进行统计分析时，系统将科目、部门的期初、借方、贷方、余额一一列出，并与计划指标数进行比较分析。 主题四 财务管理 二、往来管理 （一）业务单据及业务账表查询 1. 业务单据查询 2. 业务账表查询 主题四 财务管理 二、往来管理 （二）账龄报告 账龄报告主要显示企业已发生的应收账款时间，有的尚未超过信用期间，有的已超过信用期间，在已超过信用期间的应收账款时间里，通常拖欠的时间越长，说明收回欠款难度越大，可能会形成坏账。通过账龄分析功能可以管理未清款项。账龄分析是在设置账龄区间的基础上，按客户、存货、业务员、部门或单据的应收款余额进行分析，如应收款账龄分析和欠款账龄分析等。分别采用不同的策略进行账龄分析，通过账龄报告可以找出拖欠账户，加快货款回收。 主题四 财务管理 二、往来管理 （三）生成催款单 使用催款单是对客户催还欠款的管理方式。催款单限制使用在设置有辅助核算的应收账款和其他应收款的科目上。 催款单主要包括两个部分：系统预置的文字性叙述和由系统自动生成的应收账款对账单。催款单可以进行修改编辑，退出时，系统自动保存本月进行的最后一次修改。 主题四 财务管理 企业信息系统应用课程资源 XXXXXXXXX课程资源