会计信息系统教学课件作者第二版汪刚chapter-7课件.ppt

四、坏账处理 1．计提坏账准备 2．坏账发生、收回 五、制单 销售发票制单 收款单制单 第四节 应收款子系统月末处理 第四节 应收款子系统月末处理 一、汇兑损益 二、结账 三、系统工具 一、汇兑损益 如果客户往来有外币核算，且在总账中“账簿选项”选取客户往来由“应收系统”核算，则在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理。在使用本功能之前，应首先在系统选项中选择汇兑损益的处理方法。系统提供两种汇兑损益的处理方法：月末计算汇兑损益、单据结清时计算汇兑损益 “月末汇兑损益”，单击[日常处理]菜单项下的[汇兑损益]项，选择要计算汇兑损益的币种，在下一步进行“确认”即可 若选取“单据结清时计算汇兑损益”，只有在外币应收款实收和应收票据两方面的外币发生额结清时，需要对其进行汇兑损益处理。 二、结账 1．结账 如果上月没有结账，则本月不能结账；本月的单据(发票和应收单)在结账前应该全部审核 若本月的结算单还有末核销的，不能结账；如果结账期间是本年度最后一个期间，则本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一个年度结转，而且对于本年度外币余额为0的单据必须将本币余额结转为0，即必须执行汇兑损益。 2．年末结转： 每年年末执行此功能，将上年数据结转到新的年度账套上 三、系统工具 取消操作 如果在所作的操作完成后，发现有错误，其中某些业务不能用删除或取消功能完成，可以采用取消操作功能实现 恢复操作 (1)对于各种类型的取消操作，如果日期在已结账的月份内，不能被恢复 (2)如果启用销售系统，则发票在本系统不能恢复到未审核的状态，只能在销售系统中恢复。 (3)如果应收单据在审核后已经经过核销等处理，则不能恢复。 (4)如果应收单据审核后已制单或收款单在核销后已制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。 (5)票据转出后所生成的应收单如果已经进行了核销等处理，则不能恢复。 (6)票据背书的对象如果是应付账款系统的供应商，且应付账款系统该月份已经结账，则也不能恢复。 (7)票据计息和票据结算后，如果又进行了其他处理，例如票据贴现等，则也不能恢复。 (8)对于坏账处理、转账处理、汇兑损益处理已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。 第五节 应收款子系统查询统计分析 第五节 应收款子系统查询统计分析 一、单据查询 二、业务账表查询 三、业务分析 四、科目账表查询 一、单据查询 单据的查询包括发票、应收单、结算单和凭证的查询 1．凭证查询：通过凭证查询可以查看、修改、删除、冲销应收款系统传到总账系统中的凭证。同时还可查询凭证对应的原始单据 2．单据查询：包括发票、应收单及结算单的查询。可以查询已经审核的各类型应收单据的收款情况、结余情况；也可以查询结算单的使用情况 二、业务账表查询 1．业务总账表查询 2．业务余额表查询 3．业务明细账查询 4．对账单查询 三、业务分析 1．应收账款的账龄分析 2．收款账龄分析 3．欠款分析 四、科目账表查询 1．科目余额表查询 余额查询用于查询客户往来科目各个客户的期初余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计、期末余额 2．科目明细表查询 用于查询客户往来科目下各个往来客户的往来明细账。包括科目明细账、客户明细账、三栏式明细账、多栏式明细账、客户分类明细账、业务员明细账、部门明细账、项目明细账等八种查询方式。 本章总结 第一节 应收款子系统概述 第二节 应收款子系统初始化 第三节 应收款子系统日常业务处理 第四节 应收款子系统月末处理 第五节 应收款子系统查询统计分析 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 第5章 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 第七章 应收款子系统 本章内容 第一节 应收款子系统概述 第二节 应收款子系统初始化 第三节 应收款子系统日常业务处理 第四节 应收款子系统月末处理 第五节 应收款子系统查询统计分析 第一节 应收款子系统概述 第一节 应收款子系统概述 一、应收款子系统的主要功能 二、应收款子系统与其他系统的主要关系 三、应收子系统的操作流程 一、应收款子系统的主要功能 在应收系统核算客户往来款项 (1)根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目。 (2)处理应收项目的收款及转账业务。 (3)对应收票据进行记录和管理。 (4)在应收项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。 (5)对外币业务及汇兑损益进行处理。 (6)根据所提供的条件，提供各种查询及分析。 在总账系统核算客户往来款项 (1)若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理；为制单