工业企业生产一流程.docVIP

工业企业生产流程：签订合同，原料采购，验收入库，生产领用，生产加工，检验，装配产品，验收入库，签订销售合同，收款，发货，开票结算。这是大致的工业生产企业流程。一、审计立项与授权 （一）审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即审计对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等? ?? ?? ?? ?? ?? ???( \% i0 U! x: A: V3 G? ?? ??一、审计立项与授权 R+ B( S( P+ ~（一）审计立项? ? 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即审计对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。? ? 审计对象的选择一般由以下三种方式决定：! ~3 p$ R# d( v$ X1 E c4 ]- X1、集团法审部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。; r0 g: G1 g. m i: d2、由集团总经理或董事会下达的计划外专项审计任务。3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 C( M2 ^# s! P. i4 X b! B（二）审计批准与授权2 @4 n) i) J* |9 W* B3 ~+ t? ? 对于已立项的审计项目，法审部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总经理/主管副