厦门(工业)出口退税政策及操作实务培训通知.doc

厦门(工业)出口退税政策及操作实务培训通知 为了让出口企业财务人员能够掌握出口退税的基本政策、业务知识和出口退税申报系统的操作，提高税务机关的退税申报率，同时，帮助企业更好地完成出口退税的各项工作，降低财务人员因对出口退税工作生疏而造成不必要的麻烦。根据我司培训安排，决定举办“出口退税政策及操作实务培训”培训课程，现将有关事项通知如下： ※培训时间： 本次培训定于2015年4月12日9：00前报到。 ※培训地点： 厦门市湖里区湖里大道兴湖商务大厦8楼（集美大学成人教育中心） ※培训对象： 1、新近认定出口退税的企业总经理、财务负责人、会计人员、专职办税人员； 2、对出口退税申报系统及操作实务不够熟练的财税人员； 3、有志于从事出口退税管理的财务人员（个人）。 ※培训内容： 本次培训将以中国电子口岸执法系统以及出口退税业务申报系统为基础，综合图解演示、案例分析、模拟单据操作以及现场互动等多种方式，为省内生产型企业详解系统操作实务以及最新的法规政策！ ※培训大纲： 一、出口货物退（免）税基础知识 1、出口货物退（免）税概念； 2、出口货物退（免）税立法依据； 3、现行出口货物退（免）税的方法适用； 4、出口货物退（免）税的计算方法（应退增值税、消费税以及转内销）； 5、出口货物退（免）税的七要素（范围、税种、税率、计税依据、凭证、期限和地点、预算级次） 6、出口不予退（免）税的货物范围； 7、生产企业与外贸企业在出口退（免）税管理方面的区别。 二、出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序 1、出口货物退（免）税流程； 2、出口货物退（免）税政策； 3、一般贸易出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序； 4、加工贸易出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序； 5、出口货物退（免）税审核与审批； 6、特殊贸易、特准企业、特定区域、特定货物退（免）税政策与操作程序； 7、新办生产企业与老企业的区别及界定，如何申请成为老企业。 三、出口货物退（免）税凭证管理 1、用于出口货物退（免）税的增值税发票管理； 2、用于出口货物退（免）税的报关单管理； 3、用于出口货物退（免）税的出口收汇核销单管理； 4、用于出口货物退（免）税的出口发票的管理。 四、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税电子化申报操作指南 1、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报流程； 2、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报涉及部门； 3、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报时限规定； 4、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报资料规定； 5、福建省退税管理机关对生产企业出口货物“免、抵、退”税申报特殊规定。 6、生产企业出口货物“免、抵、退”税申报系统软件（V9.1）操作步骤及技巧 （1）退（免）税申报系统设置； ·退（免）税申报系统配置设置； ·退（免）税申报系统商品代码库设置； ·如何有效的进行数据备份、导入； （2）出口货物退（免）税预申报的操作； ·“免、抵、退”数据明细采集及规定 ·生产企业进料加工与一般贸易数据录入的区别 ·出口报关单的录入方法及分析 ·单证收齐、未收齐的操作及相关规定 ·红蓝字冲减的具体步骤及相关规定 ·检查数据录入的正确性 ·“免、抵、退”预申报数据的生成 ·预审反馈的读入、处理查询 ·税局机关审核疑点注意事项及调整方法 ·判定预申报成功的方法 （3）出口货物退（免）税正式申报的操作； ·模拟出具进料加工免税证明 ·增值税纳税申报表项目采集及纳税申报 ·“免、抵、退”税汇总表和附表的采集 ·汇总表与明细报表的关系 ·“免、抵、退”税报表打印的方法 ·正式申报数据的生成 ·正审反馈信息的读入、处理 ·判定正式申报成功的方法 ·查询历史申报数据 ·统计申报数据 ·正式申报上交资料整理及规定 7、出口货物退（免）税与eTax系统中增值税申报的主要业务关系； （1）生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总表和增值税申报表的主要业务关系； ·生产企业增值税纳税申报表项目的填写 ·“免、抵、退”税汇总表和增值税纳税申报表数据的核对及勾稽关系 （2）生产企业“免、抵、退”税汇总表难点解析； ·单证齐全销售额与单证不齐销售额计算与分析 ·单证齐全并且信息齐全销售额计算与分析 ·免抵退税不得免征和抵扣税额与抵减额计算与分析 ·免抵退税额与抵减额计算与分析 ·应退税额的计算与分析