费用报销制末度5.14.docVIP

贵州蓝图新材料有限公司 费用报销管理制度 总则 第一条 为了进一步规范财务管理，严格执行财务制度，根据国家有关规定和标准，结合公司的实际情况及当前的物价，特制定本制度。 第二条 费用报销的范围为属于公司范围的各项支出，包括差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、办公用品费、汽车修理费、运输费及其他费用。 第三条 本办法适用于公司的所有人员。 第二章 一般规定 第四条 费用报销人在费用发生前必须得到部门负责人相应的授权，报销必须为真实发生的费用且有合规的报销凭证，否则财务审核人员不予审核。 费用报销人应如实向各审批人陈述费用发生的原由，并确保所附的原始单据与费用发生事项一致。 费用报销单由相关报销人填制后报部门负责人审核，再报财务部会计和财务主管审核，最后报常务副总经理和总经理审批。总经理审批日为每周三，财务部出纳办理报销款项时间为每周一和周三。 第五条 费用发生后开具的各类报销发票（除通讯发票、机票、车船票）必须填写公司全称。 住宿费发票名称必须填开公司全称，并提供住宿单位开具的消费明细。 会议费报销发票名称必须填开公司全称，摘要为会议费或会务费，会议通知是费用报销的基本凭证，会议通知上必须注明会议时间、会议议程。报销时还需附会议记录等。 办公用品、百货用品及劳保用品报销发票必须附有明细清单。 交通费报销发票为汽油票的要求名称必须填开公司全称。 第六条 报销的票据除相关行政部门开具的发票（财政监制章 ）外其他发票必须带有税检章,不允许用付款收据等非正规单据报销。 第七条 同一性质的费用粘贴在一张粘贴单上，粘贴要有层次，不要粘贴过厚票据；发票粘贴整齐美观。 费用报销应按规定填列费用报销单，按规定填写事由、费用项目、金额、合计大小写金额等。 第八条 部门负责人负责审核报销人费用发生是否经过适当授权，费用发生额是否超过授权金额，费用发生的真实性和合理性。 第九条 会计审核人员负责审核报销人报销的金额是否与所附票据的金额一致，报销发票是否合法、授权是否符合公司制度、发票内容与授权是否一致。 第十条 财务负责人审核该费用是否超过预算、资金安排是否可行。 第十一条公司领导审批人负责审定与该费用相关的业务是否经过授权、并真实发生。 第十二条 出纳人员负责核对审批手续是否齐全，确认无误后办理，盖“现金付讫”章并签名。 第三章 国内差旅标准 第十三条 差旅费支出是指因公司业务，需外出办公所发生的长途车船、住宿、市内交通、伙食补贴等费用性支出。 第十四条 国内出差报销标准 员工出差，往返乘坐交通工具按级别享受，级别具体标准如下图表，凭票据实额报销。 等级 项目 职务 火车 轮船 飞机 大、小巴 总经理/常务副总经理 软卧 一等仓 头等仓、经济仓 豪华型 副总经理 软卧 一等仓 公务仓、经济仓 豪华型 部门经理 硬卧 二等仓 经济仓 普通型 其余人员 硬卧 三等仓 报批 普通型 （二）员工出差除乘坐交通工具的费用凭票实报实销外，其他费用报销标准分为其他部门（除销售部以外）出差报销标准与销售部出差报销标准两部分。 1. 其他部门（除销售部以外）报销标准：住宿费、市内交通费、餐费及其他费用实行定额内实报实销制度，出差人员凭出差当地真实、合法的票据报销费用。享受差旅费报销标准具体如下图表： 单位：元/天 等级 项目 标准 职务 火车 轮船 飞机 大、小巴 实报实销，但不能超过定额标准 一类城市 二类城市 三类城市 总经理/常务副总经理 软卧 一等仓 头等仓、经济仓 豪华型 实报实销 副总经理 软卧 一等仓 公务仓、经济仓 豪华型 500 400 300 部门经理 硬卧 二等仓 经济仓 普通型 400 300 200 其余人员 硬卧 三等仓 报批 普通型 300 200 150 附：1、一类城市为：直辖市、各省会城市，经济特区。 2、二类城市为：地区级市。 3、三类城市为：县级城市、乡镇及其他地区。 2.销售部报销标准： 贵州省内出差标准： 2.1一人出差时，每人每天住宿补贴90元，膳食补贴40元。 2.2两人出差时，两人每天住宿补贴140元，膳食补贴60元。 2.3 多人出差时，每天补贴按总人数除以2的整数部分乘以两人出差时的补贴标准，再加上总人数除以2后的余数部分乘以一人出差时的补贴标准。 贵州省省外出差标准，每人每天住宿补贴110元，膳食补贴40元。其他费用凭票实报实销。 销售副总经理级别人员出差，差旅费实报实销。 （三）陪同领导、公司客人出差，经主管领导及总经理批准，可根据所陪同领导、公司客人的标准进行报销。 （四）贵