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资本运营考试题多项选择题 多项选择题(选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内，本大题共15小题，每小题2分，共30分) 1. 某上市公司拟发行公司债券，下列关于债券受托管理人的说法，符合《公司债券发行试点办法》规定的有( ) A．公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益。 B．公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。 C．债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人。 D．公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行时取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管。 E．公司拟变更债券受托管理人，应当召开债券持有人会议。 2.甲城市建设投资有限责任公司拟于2009年发行10亿元的企业债券，下列情形，构成发行障碍的有（ ） A．甲公司2008年的合并资产负债表显示，公司所有者权益为30亿元，其中归属于少数股东的所有者权益为6亿元。 B．甲公司拟将本次所筹集资金的全部投入城市道路建设，项目总投资为15亿元。 C．甲公司拟将7亿元投入城市道路建设，3亿元用于补充营运资金，项目总投资为15亿元。D．甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级。 E．甲公司本次企业债券拟不提供担保。 3. 下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( ) A．通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之三十时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。 B．采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到百分之三十时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。 C．收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议、其他安排导致其拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。 D．投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约。 E．投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司部分股东发出收购其所持有的部分股份的要约，但预定收购的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的5%。 4. 下列关于A上市公司甲投资者及其一致行动人权益披露的说法，符合相关规定的有( ) A．无论何种原因，甲投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到A上市公司已发行股份的5%，甲投资者及其一致行动人应依法履行报告和公告义务。 B．因A上市公司减少股本，甲投资者及其一致行动人拥有权益的股份将达到A上市公司已发行股份的15%，可能成为公司第一大股东，甲投资者及其一致行动人应依法编制详式权益变动报告书。 C．因执行法院裁定，甲投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到A上市公司已发行股份的15%，成为公司第二大股东，甲投资者及其一致行动人应编制简式权益变动报告书。 D．因国有股行政划拨，甲投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到A上市公司已发行股份的25%，成为公司第一大股东，甲投资者及其一致行动人应编制详式权益变动报告书，并应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意见。 E．甲投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到A上市公司已发行股份的25%，拟将该部分股份全部协议转让给乙投资者及其一致行动人，则乙投资者及其一致行动人应编制详式权益变动报告书，甲投资者及其一致行动人应编制简式权益变动报告书。 5. 根据《上市公司收购管理办法》，下列哪些主体应当聘请财务顾问出具相关专业意见( ) A．收购人，拟以要约方式收购上市公司已发行股份的5%。 B．收购人，拟以要约方式收购上市公司已发行股份的35%。 C．被收购上市公司董事会，收购人拟以要约方式收购该公司已发行股份的33%。 D．被收购上市公司的独立董事，该公司的管理层拟收购该公司已发行股份的33%。 E．收购人，拟以协议方式收购上市公司已发行股份的15%，成为该公司第一大股东。 6. 截至2008年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2008年度的营业收入为3亿元。根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，甲公司在2009年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组( ) A．甲公司购买乙公司的