费用成本控制尾制度.docVIP

成本费用控制管理制度 第一章 总 则 第一条 为了更好地加强公司财务支出的管理，严格成本费用开支范围和标准，做到财务支出有章可循，使支出既节约又合理有效，确保资金有效使用和成本费用的降低，特制定本制度。 第二条 凡公司内从事开发经营活动、发生财务支出，必须遵守本制度。 第二章 经济合同管理 第三条 凡公司与其他单位或个人之间发生经济活动（往来）都必须按经济合同法签定经济合同或协议。合同（协议）应载明标的、数量、质量要求、价款、履行期限、地点和方式、结算方法、违约责任等条款，否则，财务部门不予付款、结算。 第四条 合同或协议签定后，经办部门应及时送交财务部一份（正本），以便安排资金计划，控制收、付款速度。 第五条 公司财务部应对有效合同（协议）进行统一编号，设立专门的分类合同档案备查，并按合同金额（总量）控制和使用资金。 第六条 公司财务部应对已终结并完清结算签字的最后一次付款合同或协议载入记帐凭证长期保存。 第三章 资金成本控制 第七条 公司所有资金一律归由财务部统一管理，平衡和调度。 第八条 公司年末应根据开发建设需要，合理制定次年度筹资（收入）计划和投资（支出）”审批，财务部监督、控制，按企业财务制度规定据实列支。 第三十一条 公司广告宣传费用支出实行总计划控制。由各经办部门按月编制支出总额计划报总经理审批后执行。 第三十二条 公司员工因公出差、开会等，经领导同意可预借款（填剩“借款单”），其出差发生差旅费（市内交通费、住宿费、伙食补助费等），按以下规定综合包干使用，超支自理、节约归己。 1、总经理：180元/天；副总经理：130元/天；中干：100元/天；一般员工：80元/天。 2、到东部沿海地区（北京、天津、青岛、厦门、广州、深圳、珠海）出差在上述标准上增加50%。 3、在带车出差的情况下，标准下浮20元/天。 4、计算出差费用的天数按在外住宿的天数计算，出差返回市内的当天补助50元。出差当天来回200公里以上按一天计算，不足200公里补助50元。 5、公司员工不得乘坐软席车、轮船二等以上舱位、乘坐飞机应事先征得总经理批准。 6、超过以上标准报总经理签字批准后报销。 7、员工出差返回公司后必须在7日内完清报销结算手续，逾期不完清手续的出差借款视同欠款处理，除从次月本人工资中扣回直至扣清为止外，还应按逾期利息加收两倍以上罚息（比照同期银行贷款利率执行）。 第三十三条 公司员工因公购物或结付工程款事先借款或支（汇）票的，经办人员务必在借款或借支（汇）票后5日内按规定程序报批后向财务部报账，否则，逾期不办者，除归还借款本金外，还应加收同期银行贷款利息两倍以上罚息。 第三十四条 公司员工工资和福利费、劳动保险费、待业保险费均按照公司董事会批准的《工资制度》和《福利制度》及有关文件规定执行。 第三十五条 公司发生的各项费用的报销，必须取得合法原始凭证（白条无效），严格按公司《财务报销规定》完清报销审判手续，财务部方可报销。 第七章 附 则 第三十六条 公司员工因公出差，必须经过总经理或副总经理批准，要按规定填写《因公出差申请表》，次表在报销差旅费时，随凭证交财务部保存。 会计核算办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司会计核算工作，提高会计核算水平，根据财政部颁发的《企业财务通则》、《企业会计准则》和《企业会计制度》，结合我司实际，特制定本办法。 第二条 本办法未尽内容，按国家有关财会法规执行。本办法主要适用于房地产开发经营业务，其他经营业务可参照执行。 第二章 会计核算基础工作 第三条 加强原始凭证审核。外来凭证必须审核无误后入帐，入账的外来凭证必须合法、有效、要素齐全、内容清楚，并按规定程序审核批准。自制凭证必须使用公司统一印制的凭证，并按规范要求填制、填写要素齐全、内容清楚、数据准确，按规定程序审核批准。更正后的原始凭证经办人必须加盖印章。 第四条 规范记帐凭证编制。记帐凭证的编制统一使用公司印制的记帐凭证。凭证填制必须摘要清楚、内容准确、科目处理正确、数据完整、附件齐全、印章齐备、字迹清晰、保持整洁。记帐凭证的更正必须加盖更正人印章。记帐凭证应正确完整的反映经济活动内容和过程。 第五条 规范会计帐薄记录。会计帐薄应根据记帐凭证及其附件详细登记，记帐内容必须清楚、完整、准确、不串不乱、保持整洁，更正帐务记录必须加盖更正人印章。债务记录必须如实反映经济活动情况。 第六条 加强会计档案管理。会计核算资料应妥善保管，及时归案管理，确保所有会计资料安全、完整。任何人查阅、借出、复制、复印会计核算资料必须经公司总经理或财务负责人同意，借出的会计资料必须按时归还归档。