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财务管理作业3 一、单项选择题（30%） 1、下列项目中，属于投机动机的有（ ） A．支付工资 B．购买原材料 C．偿付到期债务 D．伺机购买质高价廉的原材料 2、企业持有必要的现金余额是为了（ ）。 A．投机动机 B．交易动机 C．预防动机 D．以上都是 3、下列项目中不属于速动资产的有（ ） A．应收账款净额 B．存货 C．待摊费用 D．其他应收款 4、企业现金预算管理的核心内容是（ ） A．确定现金收入 B．调整收支差额 C．现金融通 D．确定现金支出 5、对现金持有量产生影响的成本不涉及（ ） A．储存成本 B．短缺成本 C．持有成本 D．转换成本 6、某企业规定的信用条件为“5/10，2/20，N/30”，一客户从该企业购入原价为10000的原材料，并于第15天付款，该企业实际支付货款是（ ）。 A．9800 B．9900 C．10000 D．9500 7、所谓应收账款的机会成本是指（ ） 应收账款不能收回而发生的损失 B．调查顾客信用情况的费用 C．应收账款占用资金的应计利息 D．催收账款发生的各项费用 8、关于存货ABC分类管理描述正确的是（ ） A．A类存货金额大，数量多 B．B类存货金额一般，品种数量相对较多 C．C类存货金额小，数量少 D．各类存货金额、数量大致均为A：B：C=0.7:0.2:0.1 9、信用政策是企业为对应收账款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，它不包括（ ） A．信用标准 B．信用期限 C．收账方针 D．信用条件 10、企业购买短期有价证券的主要目的是为了增强资产的流动性和（ ） A．对外投资 B．提高资产收益率 C．维护企业信誉 D．弥补亏损 11、经济采购批量是指能使一定时期存货的（ ）达到最低点的进货数量。 A．储存成本 B．缺货成本 C．总成本 D．进货成本 12、某公司2000年应收账款总额为450万元，必要现金支付总额为200万元，其他稳定可靠的现金流入总额为50万元。则应收账款收现保证率为（ ） A．500% B．200% C．33% D．67% 13、投资国债时不必考虑的风险是（ ） A．购买力风险 B．利率风险 C．违约风险 D．再投资风险 14、下列有价证券的收益率最接近于无风险状态下的收益率是（ ） A．国库券 B．股票 C．企业债券 D．金融债券 15、证券投资的经济风险不包括（ ） A．心理风险 B．变现风险 C．利率风险 D．违约风险 16、在证券投资组合中，为分散利率风险应选择（ ） A．不同种类的证券搭配 B．不同到期日的债券搭配 C．不同部门或行业的证券搭配 D．不同公司的证券搭配 17、下列各项中，属于应收账款机会成本的是（ ） A．客户资信调查费用 B．应收账款占用资金的应计利息 C．坏账损失 D．收账费用 18、以下不属于存货日增长费用的有（ ） A．存货资金占用费 B．保管费 C．进货费用 D．仓储损耗 19、在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时，需要考虑持有成本和（ ） A．机会成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．转换成本 20、下列不属于存货管理方法的有（ ） A．采购批量控制 B．储存期控制 C．ABC分类管理 D．归口分级管理 二、多项选择题（10%） 1、延长信用期，会使销售额增加，但也会增加相应的成本，主要有（ ） A．应收账款的机会成本 B．坏账损失 C．收账费用 D．现金折扣成本 E．转换成本 2、企业在制定或选择信用标准时必须考虑的三个基本因素是（ ） A．同行业竞争对手的情况 B．企业承担违约风险的能力 C．客户的资信程度 D．客户的信用品质 E．客户的经济状况 3、应收账款追踪分析的重点对象是（ ） A