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目录 一、出纳岗位资料库 2 （一）出纳岗位入职要求 2 （二）出纳岗位应知应会财务相关制度 3 （三）出纳岗位操作手册 21  一、出纳岗位资料库 （一）出纳岗位入职要求 财务部出纳岗位入职要求 单位：龙宇煤化工财务部 岗位:出纳 人数：1人 学历：大专及以上 入职要求： 岗位描述（工作标准）： 1.认同永煤文化，有良好的会计职业道德。 1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。 2.大专及以上学历,具备会计从业资格证书。 2.负责保管库存现金和各种有价证券，随时掌握银行存款的余额和库存现金限额，每日编制库存现金盘点表、银行承兑汇票盘点表。 3.熟悉《现金管理暂行条例》、《银行结算办法》、国家财经法律及法规，了解公司的各项管理制度。 3.不得以白条抵充库存现金，不得挪用公款，不得坐支现金，不得出借银行账户和银行支票，严格控制签发空头支票。 4.能熟练操作计算机、了解财务工作程序及会计核算方法。 4.办理对外付款业务必须按照已经审核的付款凭证为准，并由经办人员签字，严格执行公司货币资金收支预算，超预算资金的开支必须按公司规定并在手续齐备的情况下才能支付。 5.能对资金使用情况进行简要分析，提出降低资金成本的途径和建议。 5.及时与金融机构及财务公司联系，高效的完成日常业务。 （二）出纳岗位应知应会财务相关制度 1.现金收支管理规定 现金管理是我国一项重要的财经制度，根据国务院《关于实行现金管理的决定》的文件精神及集团公司相关规定，为加强现金收支管理，规范现金收付手续，特制订本规定。 第一条现金的定义：本文所指的现金，是指人民币现钞，不含银行票据形式的货币资金。 第二条现金使用范围：根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。现金支付的范围为： （一）支付职工工资、津贴； （二）支付个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金； （四）支付各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品或其他物资的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点（1000元）以下的零星支出。 第三条库存现金限额。根据相关规定，公司库存现金限额一般以3--5天的日常零星开支为限，但最高不得超过15天。根据公司每天现金使用的额度及公司所处地较银行较远的的实际情况，经与基本户开户行协商，我公司库存现金的限额暂核定为壹拾万元。 第四条不得坐支现金。即企业实行收支两条线，不得从本单位的人民币现钞收入中直接支付交易款。现钞收入应于当日终了送存开户银行。若当日确有困难时，送存时间最迟不得超过次日下午下班前。 第五条财务部是开展公司现金收支活动的唯一部门。公司对外所开具所有现金收付活动中必须出具加盖“财务专用章”收据，其他任何部门不得有与公司基本建设管理及生产经营有关的现金收支行为。 第六条严格执行现金管理“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，现金管理应遵循“八不准”即： （一）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金； （二）不准单位之间互相借用现金； （三）不准谎报用途套取现金； （四）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； （五）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄； （六）不准保留账外公款； （七）不准发生变相货币； （八）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。 第七条加强现金收支手续。出纳与会计人员必须分清责任严格执行账、钱、物分管的原则，实行相互制约，现金的收付保管应由出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。 严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。 出纳人员必须做到每天盘点现金实有数，与现金日记账的账面余额核对，保证账实相符。 财务部必须定期或不定期地进行清查盘点，及时发现或防止差错以及挪用、贪污、盗窃等不法行为的发生。如果出现长短款，必须及时查找原因。 第九条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人员签名，经会计主管和有关人员审核后，出纳员才能据以付款，付款后，应加盖“现金付讫”戳记，妥善保管。一切现金收入都应开具收款收据。 第十条所有超出现金使用范围的业务行为，应通过银行办理财务收支手续。 （一）对不符合现金使用范围的借款，财务人员有权拒绝支付； （二）对超出现金使用范围的支出，财务人员有权拒绝报销； （三）对于超出现金使用范围，但根据实际情况确实需要支付现金的行为，应在业务发生前出具书面现金支付申请，详细说明情况，财务部签署意见，报公司总经理、财务总监批准后方可付款。否则，财务部有权拒绝报销或借款。 第十一条本规定自下发之日起实施，以前下发的相关文件内容与本规定抵触时，以本规定为准。 第十二