结算付款控制程序.doc

分包结算、付款控制程序 1、目的： 结算工作是项目部工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。 2、适用范围：所有分包工程结算付款 3、职责 3.1单位主管:主持结算审核小组审核工作,负责分承包结算结果的批准。 3.2 项目负责人：主持结算初审工作,负责分承包结算初审结果确认 3.3经营部门:归口管理本程序，负责分承包工程价款结算。建立分包结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。 3.4工程技术、质检部门：负责分承包方结算的初审，并负责项目变更资料的确认，负责分承包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证，并提出结算意见。 3.5物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类）统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。 3.6财务部门:负责税金、质保金、保证金、水电费、材料款及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，与结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。 3.7结算评审小组:负责结算谈判、审核工作. 3.7.1由单位主管担任组长，主持评审工作。 3.7.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并相对稳定。 3.7.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目. 3.7.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研究，并制定有关原则供相关部门进行操作。 3.7.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其进行谈判协商，直至达成共识。 3.8.6控制原则 3.8.1严格执行分承包合同的规定。 3.8.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。 3.8.3 以业主审核工程量价款为基础。 4、结算程序（见流程图） 4.1工程完工验收后，承包方向项目部提交结算资料:包括结算书、工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料 。 4.2项目部初审，项目负责人签字； 4.3公司经营部复审，填写工程款结算单； 4.4结算评审小组评审 4.5公司负责人签字生效； 4.6工程款结算单送交财务部。 4.7无材料领用单的按甲方实购量视为全部领用，无退库单的按领用单数量视为全部领用，按此进行限额领料核算；无质量鉴定、安全施工，文明施工、工期评审合格证的扣除该项价格。结算基础资料必须两人以上签字有效。 5、进度款 5.1分承包方按合同规定时间提交实际完成工程量价款,项目部工程经营、技术部门进行审核，审核以分包合同为依据，以业主审核量为基础，实行总量控制，不得超付， 15日内审核完毕，由项目经营部门填写付款凭证，经相关部门会签无误后,项目负责人确认签字， 5日内送交公司经营部审签，单位主管签字后交财务部门，扣除有关款项后作为价款支付依据。在业主方工程款不到位的情况下，酌情支付分包方生活费，此生活费至工程款到位后在支付分包进度款时相应抵扣。 5.2项目财务部于3日内到公司财务部取回预付款凭证，核实分包工程预付款情况，扣除项目各部门对分包的罚款（罚款单由项目各部门向项目财务部提供），并统一汇总。分包方开具正式发票后，财务开好委托银行付款凭证付款。 5.3财务部门应严格按合同为依据，并参考分包付款明细台帐、结算明细台帐（无结算按预估价款），严格控制付款金额发生避免超付。 分包结算流程图 递交结算书 分承包单位 分承包初审 项目部有关部门 材料领用 质量工期安全文明配合 应扣款项 物资部门 项目部相关部门 相关部门 结算审核 经营部门 结算评审 结算小组 总结算确认 公司负责人 付款 财务部门 付款凭证 NO： 年 月 日 分承包方 班组名称 合同编号 合同金额 名 称 支付金额（万元） 备 注 本期 累计 一、完成投资 二、扣质保金 （二）项×5% 三、扣材料款 四、扣税金 （二）项× % 五、其它扣款 六、应付金额合计 部 门 负责人签名 意 见 技术质检 经 营 项目负责人 财 务 公司负责人 附件：进度价款审核表 结算确认书 NO： 分承包方 班组名称 合同编号 合同金额 结算金额 元（大写：