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上机实验：固定资产管理核算实验 实验目的:掌握固定资产初始化设置的操作流程和日常业务处理方法 实验内容:： 一、初始化设置: 公司首次使用固定资产系统,初始化数据资料如下: 初始化数据资料 启用月份 2011.11 折旧信息 本帐套计提折旧 折旧方式:平均年限法 折旧汇总分配周期:1个月 当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式:2112 固定资产类别编码方式:按类别编码+序号 自动编码:序号长度为2位 财务接口 与总账系统进行对账 对账科目:固定资产对账科目:1601固定资产 累计折旧对账科目:1602累计折旧 二、基础设置 1.部门对应折旧科目设置 部门 对应折旧科目 1财务部 6602管理费用 2销售部 6602管理费用 201销售一部 6602管理费用 202销售二部 6602管理费用 3生产车间 1602制造费用 301生产一车间 1602制造费用 302生产二车间 1602制造费用 4工程部 6602管理费用 401工程一部 6602管理费用 402工程二部 6602管理费用 5材料物资部 6602管理费用 501材料物资一部 6602管理费用 502材料物资二部 6602管理费用 2.资产类别设置 编码 类别名称 净残值率 单位 计提属性 01 房屋 4% 正常计提 011 车间厂房 4% 正常计提 012 行政办公楼 4% 正常计提 02 生产设备 3% 正常计提 021 机器 3% 台 正常计提 022 生产线 3% 条 正常计提 03 运输及办公设备 1% 正常计提 031 运输设备 1% 正常计提 032 办公设备 1% 台 正常计提 3.增减方式设置 增减方式 对应入帐科目 增加方式:直接购入 1002银行存款 投资者投入 6301营业外收入 接受捐赠 6301营业外收入 在建工程转入 1604在建工程 盘盈 6901以前年度损益调整 融资租入 2701长期应付款 减少方式:报废 1606固定资产清理 出售 1606固定资产清理 毁损 1606固定资产清理 投资转出 1511长期股权投资 捐赠转出 6711营业外支出 盘亏 1901待处理财产损溢 4.原始卡片输入 卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 00006 类别编号 011 012 021 022 031 032 固定资产编号 01101 01201 02101 02201 03101 03201 固资名称 车间厂房 办公楼 食品机械 饮料生产线 货车 传真机 所在部门 生产一车间 财务部 生产一车间 生产二车间 生产一车间 财务部 增加方式 在建工程转入 在建工程转入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 在用 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 对应折旧科目 制造费用 管理费用 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用 规格型号 砖混 砖混 G120 S234 B560 佳能 可使用年限 50年 50年 20年 20年 10年 3年 开始使用日期 2010-10-01 2010-10-01 2010-10-01 2010-10-01 2010-10-01 2010-10-01 固定资产原值 2200000 1520000 120000 180000 30000 4000 净残值率 4% 4% 3% 3% 1% 0 净残值 88000 60800 3600 5400 300 0 月折旧额 3520 2432 480 720 249 111.20 累计折旧 42240 29184 5760 8640 2988 1334.4 5.日常业务处理：固定资产增加 卡片编号 00007 00008 00009 00010 类别编号 031 031 032 032 固定资产编号 03102 03103 03202 03203 固定资产名称 汽车 汽车 计算机 计算机 所在部门 销售一部 销售二部 财务部 销售一部 增加方式 购入 接受捐赠 购入 购入 使用状况 在用 在用 在用 在用 折旧方法 平均年限