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第三章 总账系统 实验一 总账系统初始化 实验准备 引入“D:\300账套备份\（2-1）基础设置”的账套备份数据。将系统日期修改为“2011年1月31日”，以账套主管的身份注册进入企业应用平台。 实验要求 设置系统参数 设置会计科目：指定会计科目 设置会计科目：增加会计科目 设置会计科目：修改会计科目 设置项目目录 设置凭证类别 设置常用摘要 设置结算方式 输入期初余额（对账并试算：借方=贷方） 账套备份 实验资料 1.300账套总账系统的参数（见窗口左下角“业务”项） 不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。 （业务工作→财务会计→总账→设置→选项→凭证→编辑→确定） 2.会计科目（见窗口左下角“设置”项） （1）指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目 科目编码 科目中文名称 辅助账类型 100201 工行存款 日记账 银行账 122101 应收职工借款 个人往来 141101 包装物 141102 低值易耗品 151102 其他股权投资 190102 待处理固定资产损溢 221101 工资 221102 福利费 222101 应交增值税 进项税额 销项税额 222102 应交所得税 400201 接受现金损赠 400202 接受非现金损赠 500101 直接材料 500102 直接人工 660201 办公费 部门核算 660202 差旅费 部门核算 660203 工资 部门核算 660204 折旧费 部门核算 660205 福利费 部门核算 660206 其他 部门核算 （3）修改会计科目 “1121应收票据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统） “2201应付票据”、“2202应付账款”、“1123预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统） “1605工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为：“项目核算” 3.项目目录 项目大类为“总装车间工程”（新增，总装车间工程，普通项目，默认设置），核算科目为“工程物资”及明细科目； 项目分类为“1，1号工程”和“2，2号工程”，其中1号工程包括“1，自建厂房”和“2，设备安装”两项工程。 4.凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002 5．常用摘要 摘要编码 摘要内容 001 提现 002 购买钢材 003 购买油漆 004 销售甲产品，款已收 005 销售乙产品，款已收 006 销售甲产品，款未收 007 销售乙产品，款未收 008 代垫运费 009 预收货款 010 预付材料款 011 借差旅费 012 购买包装物 013 报销办公费 014 报销差旅费 015 计提折旧费 016 计提职工薪酬 017 结转损益 019 计提短期借款利息 020 购入电脑 021 将电脑捐赠给希望工程 6.结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金 2 现金支票 3 转账支票 4 信汇 5 电汇 6 银行汇票 7 商业承兑汇票 8 银行承兑汇票 7.期初余额 科目名称 期初余额 备注 库存现金 8000 银行存款/工行存款 222000 应收票据 1170 2010-11-22，大地公司购买乙产品，价税合计1170元，付三个月期无息商业承兑汇票一张，票号12456 应收账款 14540 2010-11-12，天益公司购买甲产品，价税合计7020元，货款未付，发票号78987； 2010-11-18，明兴公司购买甲产品，价税合计7020元，货款未付，发票号78988； 2010-11-22，为明兴公司代垫运费500元。 应收职工借款 6000 2010-11-20，供应部杨明出差借差旅费6000元 预付账款 20 000 2010-11-23，预付北京无忧公司货款20000元。 原材料 75332 库存商品 50000 固定资产 1212000 累计折旧 155 124 短期借款 120 000 应付票据 25740 2010-11-23，向大为公司购钢材25740元，收三个月期无息商业承兑汇票一张，票号12323 应付账款 62011 2010-11-15，向北京无忧公司购钢材38610元。 2010-11-18，向杰信公司购油漆23400元。 预收账款 30 000 2010-11-26，预收伟