关于审计报表填报单位4范围的要求.doc

关于地方政府性债务 审计情况统计表填报单位范围的要求 省厅各审计组、市地审计局： 为了全面准确掌握地方政府性债务的规模，确保按时完成工作任务，规避审计风险，现对地方政府性债务审计情况统计表填报单位范围提出如下要求： 一、统一填报单位的范围。审计组可将表1、2、3发给所有预算单位、融资平台公司、公用事业单位、其他相关举债单位，并提供填表说明及要求的电子版预算单位名单由财政部门决算系统导出，包括纳入预算管理的政府部门和机构和经费补助事业单位。有政府性债务的单位必须填报表格，并提供本单位债务管理举借、偿还、使用等书面情况汇报。没有发生政府性债务的单位必须做出书面承诺适当抽审指定专人负责表格回收登记各债务单位上报的报表债务单位在填表过程中遇到疑难进行询问时由审计组指定专人统一口径回答。 预算单位名单由财政部门决算系统导出，包括纳入预算管理的政府部门和机构和经费补助事业单位。地方政府负有偿还责任的债务，是指地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、政府融资平台公司和其他相关单位举借，确定由财政资金偿还，政府负有直接偿债责任的债务。一是地方政府债券国债转贷、外债转贷、农业综合开发借款、其他财政转贷债务中确定由财政资金偿还的债务；二是政府融资平台公司、政府部门和机构、经费补助事业单位、公用事业单位及其他单位举借、拖欠或以回购等方式形成的债务中，确定由财政资金（不含车辆通行费、学费等收入）偿还的债务；三是地方政府粮食企业和供销企业政策性挂账。 地方政府担保债务，是指因地方政府（含政府部门和机构）提供直接或间接担保，当债务人无法偿还债务时，政府负有连带偿债责任的债务。一是政府融资平台公司、经费补助事业单位、公用事业单位和其他单位举借，确定以债务单位事业收入（含学费收入）、经营收入（含车辆通行费收入）等非财政资金偿还，且地方政府（含政府部门和机构）提供直接间接担保的债务。二是地方政府（含政府部门和机构）举借，以非财政资金偿还的债务，视同政府担保债务。 其他相关债务，是指政府融资平台公司、经费补助事业单位和公用事业单位为公益性项目举借，由非财政资金偿还，且地方政府（含政府部门和机构）未提供担保的债务（不含拖欠其他单位和个人的债务）。政府在法律上对该类债务不承担偿债责任，但当债务人出现债务危机时，政府可能需要承担救助责任。 有政府性债务的单位必须填报表格，并提供本单位债务管理举借、偿还、使用等书面情况汇报。没有发生政府性债务的单位必须做出书面承诺填表过程中遇到时审计组。 附件2： 地方政府性债务审计情况统计表 表1、表2、表3-三类债务明细表 表4-粮食企业和供销企业政策性挂账情况表 表5-债务发生的起始年地方政府性债务明细表 表6-2010年地方政府性债务风险指标测算表 表7-高速公路2010年银行贷款本息偿还情况分析表 表8-以土地出让收入为偿债来源的债务风险分析表 表9-普通高校和医院2010年财务状况和债务风险分析表 表10-融资平台公司2010年基本情况和债务风险分析表 表11-地方经济社会发展情况统计表 附件3： 地方政府性债务审计情况统计表填报说明 附件4： 地方政府性债务审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明 附件5： 无地方政府性债务单位承诺书 “六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的服务。 2、“六心”服务评定的目的 （1）促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和激励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的服务质量。 （2）规范员工的服务态度，提高顾客的满意度，使得产品的服务质量深入人心。 （3）为员工的岗位动态管理、薪酬激励、职业发展提供客观依据。 3、“六心”服务评定的原则 坚持客观、真实、公平、公正的原则 4、“六心”服务评定的内容 “六心”服务评定将采取逐级考核制，一般店员由所在店铺的店长考评，各个店长由店务执行经理考评，最终由市场营销部总监对员工的“六心”服务评定结果做出认定并交由总经理签字确认。 （1）信心：不仅要对自己有信心，而且要对我们公司、我们的产品有信心，首先要告诉自己，我是能做好这件事的。要使自己的个性充分发挥，强调自己与众不同，并把这种原则运用到产品上，我们