学校财务月报管理制度.doc

学校财务月报管理制度 篇一：学校财务人员管理制度 学校财务人员管理制度 一、会计人员岗位职责 第一条 认真学习财经政策、法规制度、遵守财经纪律，按照《会计法》办理会计事务。 第二条 按照会计制度的统一规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。 第三条按照会计制度的规定，管理好各类收支账目，记账手续要完备规范，内容要真实，数字要准确，按时结账并及时与出纳对账。 第四条 每月编制会计报表，做到账表相符，签章齐全，经学校领导审核后及时报送上级。 第五条 定期向领导汇报预算执行情况及有关资金使用情况，起到参谋助手的作用。 第六条 按照会计制度规定，及时整理、妥善保管会计凭证，会计账簿、会计报表等会计档案，并按时归档。 二、财务工作管理制度 第一条 财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情，认真贯彻执行国家的会计方针，政策及学校制定的各项财务制度。 第二条 建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查，既要明确分工，又要密切合作。 第三条 根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（预算）。 第四条 组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。 第五条 当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支，财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。 第六条 学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人，验收人和主管负责人签字，经财务会计审核制单后，出纳方能付款结算。一切白条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。 第七条 会计人员药剂师清理债券、债务，防止拖欠，避免呆账。 第八条 财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。 第九条 银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人，签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出后不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错后，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。 第十条 每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账款相符。 第十一条 库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存，严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究后处理。 第十二条 当日收入的现金当日送交银行，并编制日报表。收款收据存根要及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报，酌情给予赔偿处理。 第十三条 做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务处保管1年后交学校档案室保管。 三、审计人员工作制度 第一条 审计人员独立行使审计监督权，并客观公平地作出评价发现的问题，直接对校长负责。 第二条 审计人员依照国家法律和政策，对校财务收支和有关的经济活动及效益进行审计监督。其主要任务是： 1.保证财务收支的真实性、合理性和合法性。 2.保证资金财产的完整。安全及使用效益。 3.检查各项内部控制制度是否健全、有效以及执行情况。 4.检查基本建设资金的收入和支出。 5.对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。 6.认真完成学校领导交给的其他审计任务。 四、 出纳人员岗位职责 第一条 认真学习各项财务制度，严格执行收支标准。 第二条 负责管理学校的现金和支票，各种开支项目必须根据有领导签字的支出凭证办理。 第三条 根据审核无误的原始凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，并做到内容真实，顺子准确，账目要日清月结。 第四条 银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，并按规定编制“银行存款余额调节表”。 第五条 库存现金应与账面相符，不得超出银行核定的库存现金限额，不得坐支，不得白条抵库。 第六条 按月及时编制工资表，发放工资及学校规定的各种款项。 五、出纳工作制度 第一条 遵守财务制度的规定，办理好预算内外资金的收付工作和日常的报销手续，及时处理好暂收款项。 第二条 负责按时发放工资和学校岗位津贴、职务补贴及奖励等。 第三条 根据规定，设置银行日记账、现金日记账，做到日清月结，及时、准确。 第四条 负责各种报销或支出原始凭证的审核，对凭证不实，手续不全者，应予以拒付。 第五条 认真执行银行结算制度的货币管理制度，加强银行支票 管理，不坐支现金。 第六条 及时核对银行存款，加强存款和现金的管理，做到账款相符，对库存现金要逐