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打造财务供应链 ERP曾经风行二十载，如今也许将被新的经营模式取代。 Todd M. Barnhart 在过去的二十年间，ERP可谓企业界最流行的管理工具之一。它的实施充分证明，完善的供应链管理（SCM）可以减少库存、降低存货管理成本。然而，供应链管理一般的指向是物流，那现金流呢？ 虽然ERP系统通常也有自己的财务管理模块，但在供应链上企业之间的资金流动仍然严重依赖手工操作，支付流程远未实现自动化。如今，人们把SCM的理念引入对现金流的管理，“财务供应链”便应运而生。财务供应链管理将提高企业的现金管理水平，降低现金库存量。也许，它将成为“后ERP”时代企业经营的新范式。 过去20年里，ERP的实施使企业库存成本控制取得了明显的效果。它证明完善的供应链管理，可以减少导致高库存量的不确定因素，最终降低企业的存货管理成本。 ERP也许是过去20年里企业界最流行的应用程序，为全球85%的先进企业所采用。生产企业利用这种管理系统优化企业制造环节的原材料采购、生产周期和存货管理，从而达到降低产品制造中总的变动成本的目的。 ERP 把这种管理功能从制造环节延伸到整个制造企业。ERP还促使企业走出去，与供应链上的其他企业接触沟通。因而企业能够在尽可能大的范围内搜集包括供应商和客户的相关信息，不断降低各种不确定性，从而减少库存。 我们可以尝试将减少存货和管理现金做一个比较。前者促进了ERP的实施，后者的目的是保持合理的现金库存水平。如果来源和使用的过程缺乏透明度，则存货和库存现金都必须保持较高的水平。但两者的管理中都可以利用相关供应链的信息，迅速准确地增加透明度，从而降低管理过程中的不确定性。原材料供应链和服务供应链可以提供存货管理所需要的信息，而在现金管理中，相关的信息可以从财务供应链中获取。 那么，引进财务供应链管理的概念能够降低企业的库存现金吗？与ERP联系起来能带来有用的启示吗？ 应运而生：财务流程自动化 现金管理和ERP有两方面存在可比性。第一，现金管理成功的关键是准确了解将来企业需要支付哪些现金，以及有哪些现金收入。第二，现金管理所需要的技术条件现在已经具备了。最近几年里，互联网已经成为企业内部一种非常经济的沟通方式，并且成为处理业务的可靠手段，其安全措施也足以支持电子支付系统所要求的技术升级。 然而近年来，对电子采购的大量投资并没有解决支付流程自动化的问题。目前支付自动化的进展乏力，存在的问题包括：单点解决方案（point solutions）零敲碎打，缺乏整合；组织之间的集成和自动化程度有限；争议处理、对账、付款仍然采用手工流程。 但大多数解决方案无法实施的最大障碍在于，目前80%的流程仍然依靠纸质文档完成。所以自动化方案必须按以下的步骤启动： ● 尽可能将文档数字化，避免太多的文档处理降低处理业务的速度。 ● 文档的数字化要避免陷入复杂的业务流程再造之中。 为了满足市场的需要，今天的解决方案不仅要弥补以上的缺陷，而且还要能够不断地自我创新。 许多人都留意到，尽管电子采购过程只需要几秒钟的时间，次日即可发货，但资金的流动却仍然动辄需要数月。不过值得庆幸的是现在资金可以快速支付，而诸如发票单据、税费计算、发票审批、货款支付、现金管理等流程的自动化条件也已经成熟。 所以，一些有远见的公司已经开始着手搭建系统处理这些事务，将票据开立和付款流程自动化，同时加强供应链的多方联系。这样做可以在以下三个方面获益匪浅： ● 现金流：更快获得折扣和电子支付方式下的价格条款； ● 运营效率：进行供应商自助管理，降低处理发票和对账的成本； ● 内部控制和透明度：改善企业期末应收应付账款状况，杜绝重复付款。 实施策略：四个阶段 那么，如何才能达到这种效果，实施财务供应链管理有哪些步骤呢？一般来说，应该包括以下四个阶段。 纸质文档电子化 这种转化可以借助高度的自动化来完成。电子发票更容易和订单进行核对，在审批的过程中也容易传递。应用标准的工作流程后，电子发票可以快速地在系统内部流转，这样可以节省出时间来处理一些例外事件，包括处理引起购销双方争议的差错。 资金交易自动化 手工支付电子化以后，付款流程得到了充分的控制，企业就可以随时支付款项。电子支付并不一定就会缩短付款周期，如果你希望维持30天的付款期限，电子支付可以到最后一天才付款。不过，有了电子支付工具，企业就可以及时、安全地付款，因而能够以缩短付款时间为谈判筹码，得到更优惠的采购条件，因为电子支付可以做到精确、及时。这里应该避免的一个误区是认为文档处理导致