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关于上海姚记扑克股份有限公司内部控制审计报告 天健审〔2013〕399号 上海姚记扑克股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海姚记扑克股份有限公司（以下简称姚记扑克公司）管理层按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2012年12月31日财务报告内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本审计报告仅供姚记扑克公司披露2012年度报告时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本审计报告作为姚记扑克公司2012年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 姚记扑克公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2012年12月31日财务报告内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对内部控制有效性发表审计意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审计业务。上述规定要求我们计划和实施审