出纳员岗位工作流程 - 副本.docVIP

出纳员岗位工作流程 一、现金出纳报销准备工作 二、银行业务办理工作 （一）支票业务办理流程 （二）汇票、电汇等结算方式操作流程 （三）银行其他业务办理 三、日常费用报销 　　 费用报销流程 注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。 2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。 二）主要费用项目的审核规范 费用项目 原始单据附件及报销要求 签批程序 正式及聘用人员工资 综合部门自制的工资汇总表 制表人→部门负责人→财务负责人→总经理→人力资源本部审核签字 社会保险费、住房公积金、人身保险费、财产保险费 以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据 经办人→部门负责人→财务负责人→总经理 工会经费、职工教育经费、帮困基金 根据应发工资金额计提，并自制计提表包括应发工资、计提比例、计提金额等项目 与工资凭证同时制作，经制表人→财务负责人签字 劳动保护费、水电费、汽油费 原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税 经办人→部门负责