《第七章 营运资金.pptVIP

第一节 现金管理 P197 （二）最佳现金余额的确定 三、现金的日常控制 第二节 应收账款 P201 二、信用政策 （三）收账政策 三、应收账款日常管理 第三节 存货 P204 二、存货控制方法 营运资金：流动资产减去流动负债后的余额。 营运资金政策包括营运资金持有政策和营运资金筹集政策，其分别研究如何确定营运资金持有量和如何筹集营运资金的问题。 第四节 营运资金政策 筹集政策 持有政策 营运资金政策 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、流动资产和流动负债的分析 一、营运资金筹集政策 流动资产 临时性流动资产 永久性流动资产 临时性流动资产 是指那些受季节 性、周期性影响 的流动资产 永久性流动资产 是指那些即使企 业处于经营低谷 也仍然需要保留 的、用于满足企 业长期稳定需要 的流动资产 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd