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项目四 营运资金管理 项目四 营运资金管理 能力目标 知识目标 素质目标 教学任务 能力目标 知识目标 1、了解营运资金的概念及特点2、理解现金、应收账款、存货管理的目标、成本 3、掌握最佳现金持有量的计算、信用政策的制定、存货经济进货批量决策方法 素质目标 培养学生爱岗敬业、细心踏实、思维敏锐、 勇于创新、科学理财的职业精神。 教学任务 营运资金管理 任务案例 A公司正考虑将其信用条件由“2/15、n/30”改为“3/10、n/30”，以加速应收账款的收回。目前，约有50%的客户享有该公司提供的2%的折扣，而在信用条件改为“3/10、n/30”后，享有折扣的客户预期会上升到70%。不管是在什么信用条件下，在所有未享受折扣的客户中，有一半客户会准时付款，而另一半客户则会在信用期过后的第15天付款。改变信用条件后，预计坏账损失充在目前4%的基础上会下降到2%，销售额可由目前的500万元提高到800万元。公司对外投资收益率为15%，企业利润率为20%。如果你是该公司的决策者，你会为该公司信用条件做出何决策，是维持原来的信用条件还是变更为新的信用条件？ 1.1现金管理 一、现金管理的目标 二、持有现金的动机与成本 三、最佳货币资金持有量的确定 四、货币资金的