管控与业务流程再造 管控系统章节分享2【中】.pptVIP

三家企业现遇到的瓶颈给我们的思考： 目 录 建立符合连锁零售业企业发展的管控系统 用流程复制成功——建立零售业“人才加工厂”机制 管控系统章节节选 建立符合连锁零售企业发展的管控系统 自下而上的计划与预算 自下而上的计划与预算 超市事业部销售计划是由采购部与营运部共同完成 年度计划与预算是建立在公司组织架构基础之上的： 业务计划和预算体系 经营/预算计划主要表格 损益表 香港人文素质管理学院Hongkong humanity School of management《用流程复制成功》 以前店少是盈利的，开的门店数越多，销售额越高，亏损越多，还需不断的融资补充现金流缺口，为何？ 成立于2000年，某地级市的龙头零售企业，大卖场、综超、标超三种业态，九年间陆续发展至今，IBMG国际商业管理公司会员企业； 企业C 以超市作为进攻型业态，为何开一家亏一家，是内功不够，还是模式有问题？多年积累的管理思想为何不能有效的体现在基层？ 成立于1982年百货企业，某县级市的龙头零售企业，06底开始超市业态扩张，06年底引入IBMG国际商业管理公司至今； 企业B 如何建立符合企业战略发展的管控模式？并形成企业长效机制？ 是造钟还是报时？ 全国化战略，先区域，后全国，还是跨越式的全国发展？人才、资金如何保障？如何用强有力的执行力得以保障？ 企业成立于1959年，92年上市，98年学习武广，07学习王府井，07年10月引入IBMG国际商业管理公司至今；08年成立商业控股公司； 企业A 反思 遇到的问题 简 介 “控制与回顾” 流程步骤 职责 批准 决策 信息传递 支持 实施 评述 2、比较计划与实际表现； 3、根据即定品类目标，回顾并评估品类与小类的表现； 财务 采购支持 财务副总 采购总监 财务 “控制与回顾”流程的步骤与职责——采购 品类经理 采购 信息 2 举例 1、制作每周每月进度报表； 4、发现改善空间并向采购反馈； 5、对品类总体表现进行月份、季度、年度的回顾反馈； 6、对采购部总体表现进行月份、季度、年度的回顾反馈； 业务副总 采购总监 采购总监 品类经理 采购 信息 采购支持 财务 采购支持 品类经理 品类经理 采购总监 “控制与回顾” 流程步骤 职责 批准 决策 信息传递 支持 实施 评述 2、比较计划与实际表现； 3、根据即定品类目标，回顾并评估品类与小类的表现； 财务 采购支持 财务副总 采购总监 财务 “控制与回顾”流程的步骤与职责——采购 品类经理 采购 信息 2 举例 1、制作每周每月进度报表； 4、发现改善空间并向采购反馈； 5、对品类总体表现进行月份、季度、年度的回顾反馈； 6、对采购部总体表现进行月份、季度、年度的回顾反馈； 业务副总 采购总监 采购总监 品类经理 采购 信息 采购支持 财务 采购支持 品类经理 品类经理 采购总监 采购 营运 品类销售计划按： 品类 业态 子品类 基于： 市场调研 内部数据分析 战略目标/品类管理目标 门店销售计划按： 业态 门店 基于： 门店销售预测 门店营业表现（成本） 门店品类结构 门店选址差异 主要公司计划 主要职能 的计划 销售计划 销售数量 毛利计划 订货计划 库存计划 促销计划 其它 营运 配送 采购 营业计划与 预算 行政 配送 营运 采购 公司损益表 销售计划是其它“自下而上”的基础 编制预算码是执行的保证 2 自上 而下 自下 而上 战略方向 公司目标 公司年度 计划及预算 事业部 计划及预算 职能部门 计划及预算 事业部 计划及预算 超市事业部 计划及预算 采购品类 计划及预算 配送部 计划及预算 营运部 计划及预算 支持部门 计划及预算 计划及预算 计划及预算 各部门 计划及预算 计划及预算 计划及预算 计划及预算 计划及预算 计划及预算 计划及预算 计划及预算 计划及预算 小类 计划及预算 A类店 计划及预算 促销 计划及预算 库存 计划及预算 计划及预算 门店1 计划及预算 2 销售额 -销售成本 毛利额 -经营费用 -管理费用 -财务费用 营业利润 +其它收入 -其它支出 税前利润 -所得税 净利润 公司/门店损益表 人力成本 水电暖 办公费 折旧 …… 项目 1 3 4 5 2 6 ….. 12 7 ∑ 某区域/某门店年度费用预算 年度费用预算表B 年度费用预算表C 年度费用预算表D 年度费用预算表E 年度费用预算表F 年度费用预算表A ∑ 2 08预算 09预计 10预算 商品销售收入 - 商品销售成本 毛利润 - 经营费用 +