财务报销制度及报销流程(修改)选编.doc

财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制各项费用支出，根据公司颁布的“财务管理细则”，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明有关借款及各项支出的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借款管理制度及借款流程 　　第四条 借款管理 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(三) 一次借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账： 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 　　第五条 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　(二) 审批流程：部门总监审核签字→公司分管领导批准→财务总监复核。 　　(三) 财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理借款。 第三部分 日常费用报销制度及流程 　　第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的支出原则上不得超出预算或历史平均水平。 　　第七条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据，非正式票据不得作为报销凭据。 （二）购货发票应与实际购买货物名称、日期、数量、金额相一致，不得涂改。 (二) 填写报销单应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　第八条 差旅费报销制度及流程。 　 （一） 费用标准见《关于差旅费报销的有关规定》。 (二）费用标准的补充说明： 　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准限额的，不予补偿；超出住宿标准限额部分由员工自行承担。 　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间至返宁时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食补贴标准，依据实际出差天数结算。 4.出差地市内交通费，乘坐公共交通凭票据报销（公共交通票据不得连号，不得用其他票据替代）。 　　5. 宴请客户需由总裁(总经理)批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 　　6. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的不予报销相关费用。 　　（三） 报销流程 　　1. 出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请表由部门负责人（总监）审核、分管领导批准。 　　2. 借支差旅费：出差人员持审批后的《出差申请表》，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　　3. 差旅费报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜。根据差旅费实际费用填写《差旅费报销单》、《付款单》，由部门总监审核，分管领导批准。 　　4. 出差人员持审批后的《差旅费报销单》和《付款单》到财务部门办理报销手续。 　　第九条 市内交通费报销制度及流程 　　(一) 费用标准： （1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车; （2）市内因公乘坐公共交通的费用应持有相应票据报销。 　　(二) 报销流程 　　1. 员工将实际因公乘坐的公共交通车票，粘贴于费用报销粘贴联上（公共交通车票上应注明日期，按次粘贴，不得有连号，不得用其它票据代替），按规定填好《付款单》。 　　2. 审批：按日常费用审批程序审批。 　　3. 员工持审批后的报销单到财务部办