《泸州老窖现金流量表分析.pptVIP

现金流量表分析 黄福来 现金流量表水平分析表 现金流量表水平分析表（续） 现金流量表水平分析 经营活动现金流量净额增长244.23%，这主要是因为主营业务销售收入中国窖1573的销售收入的大幅度增加。 投资活动现金流量净额下降946.02%，这主要是由于投资华西证券而产生大量现金支出。投资支付的现金同比增长8836倍。 筹资活动现金流量净额下降225.71%，这主要是由于偿还全部短期借款造成。泸州老窖房地产开发有限公司收到泸州老窖集团公司支持资金275,798,800.00元，导致该项目有112倍的增幅，显示了公司看好房地产行业。 现金流量表垂直分析表2007年（节选） 现金流量表垂直分析 现金流入总额38.9亿，其中经营活动占85.76%，而其中销售商品、提供劳务收到的现金占98.66%，说明销售酒类产品是公司现金流量的主要来源。 现金流出总额42.2亿，其中经营活动占49.9%，主要用于购买商品、接受劳务以及支付各项税费，说明公司主营业务销售酒类产品是主要现金流出方向。现金流出总额中投资活动占33.84%，这主要是由于投资华西证券所致。现金流出总额中筹资活动占16.26%，这主要是由于偿还全部短期借款造成的。 现金流量与利润综合分析 经营活动现金流量与经营活动利润对应分析 现金流量表附注资料分析 经营活动现金流量与利润趋势分析 经营活动现金流量与经营活动利润对应分析表2007年 * * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 增减额 1,113,937,706.66 104,899.55 14,092,617.83 1,128,135,224.04 12,405,811.56 9,873,308.15 186,891,096.11 47,114,831.05 256,285,046.87 871,850,177.17 158,519,002.68 -673,347.35 -39,859,702.46 117,985,952.87 104,950,463.92 1,148,688,144.76 1,253,638,608.68 -1,135,652,655.81 增减（%） 51.144 25.165 46.705 51.078 1.195 9.939 39.336 19.697 13.841 244.230 1185.869 -32.095 -98.326 210.676 59.659 883606.265 712.099 946.023 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 增减额 -354,322,000.00 -239,000,000.00 277,788,251.77 -315,533,748.23 -31,000,000.00 265,433,037.85 334,266.37 23