第七讲固定资产(一).pptVIP

第七讲固定资产(一) -----初始化 一、固定资产管理概述 一）固定资产管理的主要功能 为各类企业和行政事业单位进行设备管理、折旧计提等。可同时为总账系统提供折旧凭证，为成本管理系统提供设备的折旧费用依据。 1．系统设置 2．固定资产卡片管理 3．计提折旧 4．固定资产月未对账、结账 5．固定资产账、表查询 二)．系统接口 三)、固定资产管理系统的操作流程 四)、固定资产模块应用前的准备工作 使用前的应用准备主要应包括以下内容： 卡片项目整理 卡片样式整理 折旧方法整理 资产类别整理：资产一般要按类别管理，请您整理出您单位的固定资产是如何分类的，包括编码、名称及其净残值率、使用年限、计量单位、折旧方法等属性。 建账期初数据整理：整理单位内所有资产截止建账月份月初的数据及其他资料，目的是为了将这些原始资料（主要是卡片及附属资料）录入系统，保持管理和核算的连贯性和延续性。 二、固定资产初始化 一）、启用系统 1. 启用日期 2.折旧信息：系统设置了6种折旧方法。 3.固定资产编码：手工输入、自动编码（类别编码 +序号，部门编码+序号）。 固定资产编码一经设置不能修改，每个账套只能设置一种。 4.账务接口：固定资产对账科目、累计折旧对账科 目。 注：初始化后，当需要对账套某些参数进行修改时，可在“选项”中修改。 二）、初始信息设置 1.部门档案设置 2.部门对应折旧科目 对应科目是指折旧费用的入账科目。设置部门对应的折旧科目时，必须选择末级会计科目。 3.固定资产类别 应在建立上级固定资产类别后再建下级类别。 4.增减方式设置 在资产增减中所设置的对应入账科目是为了生成凭证时缺省。 5.使用状况 6.折旧方法 7.卡片项目设置 8.卡片样式设置 9.原始卡片的录入 就是将建账日期以前的固定资产资料录入到系统中，保持历史数据的连续性。 注：（1）卡片编号：是根据系统编码方案自动给出的，不能修改。若删除某张卡片，系统将保留该卡片编号，并且不能再使用。 （2）开始使用日期：开始使用日期必顺采”YYYY-MM-DD“形式录入，其中只有年、月对折旧计提有影响。开始使用日期小于录入月份的固定资产资料在原始卡片录入；开始使用日期等于录入月份应在“资产增加”功能录入。 （3）”固定资产“有若干附属页签，附属页签上的信息只供参考，不参与计算。 （4）固定资产使用部门可以是多个部门使用，比例之和必须为100%. (5) 对应折旧科目是根据所选择的使用部门自动带出的。 * *