《1.04第四讲商业银行贷款业务经营管理.pptVIP

案例4-3：票据贴现必须依法合规经营 （1）A企业向甲银行申请签发银行承兑汇票50万元，但实际上没有真实的商品交易做保障，A企业将本汇票持往乙银行申请贴现，乙银行碍于情面，予以贴现，结果造成企业套取银行信用成功，信贷资产质量恶化。 （2）甲银行1995年5月8日办理贴现一笔，票据的到期日是1995年12月28日。该笔贴现违反了《贷款通则》中关于贴现期限的规定（《贷款通则》第 11条规定，票据贴现的期限最长不得超过6个月）。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 案例4-3：票据贴现必须依法合规经营 （3）受企业之间相互拖欠货款等历史问题的影响，有相当一部分办理贴现融资的企业欠人或被他人拖欠货款，导致银行贴现的票据资金有些不能按时足额收回，银行被迫垫付资金，形成一种新的资金呆滞。至1997年底，待收回贴现资金15笔，金额130万元。从分析中我们可以看出，票据贴现作为银行的一种资产业务，必须依法合规经营，才能保证其经营的稳健。 资料来源：《金融案例分析》，陈燕文，中国审计出版社，1999年，第100页。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 四、商业银行贷款的信用分析 贷款信用分析是商业银行为确保贷款的安全性和盈利性，在对客户进行分析的基础上，最后做出是否发放贷款和发放多少贷款的决策。 贷款信用分析的内容： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （一）对借款人的信用评价 信用评价主要是分析影响借款者偿还贷款的因素，从而评定贷款按期偿还的可能性。 信用评价的内容 ——西方商业银行把它归纳为五C评价原则 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 五C评价原则 即对借款者的五C因素进行分析评价（英文字母的第一个字母为C）。 品德(Character) 能力(Capacity) 资本(Capital) 担保(Collateral) 环境(Condition) Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （一）对借款人的信用评价 在我国可以归纳为对借款者的以下情况分析： 1、对借款者经营行为分析（即品德分析） 2、对借款者经营能力分析（即能力分析） 3、对借款者资本状况分析（即资本分析） 4、对借款者担保情况的分析（即担保分析