《会计与出纳岗位职责.docVIP

财务股工作职责 在局的领导下，具体负责局机关经济业务的会计处理和财务管理。其工作职责是贯彻执行党和国家的财经方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级主管部门制定的财会管理办法，制定本局内部财会管理制度并组织实施。负责编报局机关年度经费预决算，拟定经费预算管理办法，控制和监督预算执行情况。年终办理财务决算，并进行考核和分析。对资金运动的各个方面、各个环节，按照会计制度的规定，办理会计手续，进行会计核算，做到手续齐备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按时编报财务会计报告。对局机关的经济活动实施财会监督，维护财经纪律，执行财务制度，保证资产安全。制定本局财务管理和会计核算制度及有关办法，建立处室内岗位责任制，规定会计工作程序。定期组织财产物资的清查、盘点，如有盈、亏，需在调查核实的基础上提出处理意见和改进措施。认真总结财务工作中的经验和存在问题，不断提出改进措施和办法，努力提高财务管理水平。第三节? 内部牵制制度 ? 为了加强内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证费的使用效益，财务管理必须实行内部牵制制度。 财务工作按照分设，职务分离，钱、帐、物分管的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制约。、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼任。报帐人员、内审人员岗位相分离。 重大经济业务事项的决策人员要与执行人员岗位相分离，并对执行情况和执行结果进行监督。任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。局机关办公用品由办公室负责统一采购。办公室经办人员每月编制采购计划，报办公室主任审批后购买。各类财产物资的购买实行严格的验收入库制度。局办公室还要定期不定期地组织人员，对机关财产物资的使用、保管情况进行检查，对库存物资进行清查盘点。 财务印鉴必须由两人以上分开掌管（经济专用章与法人私章分管）。 各财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。帐务处理必须按规定的程序办理。 ? 第四节? 财务审批制度 ? 第条? 财务收支审批分为审核和批报。审核由长担任，批报由主管财务的局长或授权财务处长在一定限额内（如经常性开支800元以内）担任，实行“一支笔”审批。 第条? 局机关的行政经费按财政部门批复的预算执行。行政事业性收费项目和标准按财政、物价部门审批的收费许可文件执行。代收的相关款项要按有关文件、批复执行。经营性收入坚持依法取得，照章纳税。 第条? 各室的费用支出凭证必须先由各室的负责人进行初步审核，审核后的凭证报财务处审核，审核合格后加盖“审核”戳记，再由审批人员批报。无上述审批手续，出纳不得支付。 第条? 局机关经常性开支由分管财务局长或授权人员审批；重大购置、维修和其他重大支出需报局党委办公会集体研究讨论决定。凡属于控购范围内的购置须按程序办理控购手续。 第条? 审批人员应带头执行各类收支审批手续，财会人员要严格把关。审批人员对违反财经法规和财务制度的收支承担责任，财会人员承担相应责任。 第条? 通过银行转帐的经济业务，收款人必须和发票盖章单位名称一致。 报账员工作规则 2、报账员要具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不循私情。 3、负责办理日常各项支出的报销业务，按要求认真填制报账单，报账单必须注明用途、经费预算项目、分项金额、汇总金额、所附原始凭证张数等。所有报销单据均需有经办人、分管局领导签字，即必须二人以上在每张原始凭证上签字，单位领导在汇总报账单签名同意方可报销。对报账事项登记“备查簿”，并定期与“中心”核对； 4、报账员负责向财政部门购领并正确使用各种票证，定期向财政部门缴销票据。 5、负责本单位和“中心”的业务联系及信息传递工作； 6、负责本单位有关收支业务备查簿的登记，固定资产账、卡的建立及财产物资的日常核对管理，保证国有资产的安全与完整； 7、完成其他有关事项。 记账会计岗位职责负责记好财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。书面向经理汇报财务情况。会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。会计档案由会计人员保管。加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。 3、单位内部人员借阅会计档案时，应经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续； 4、借阅人应认真填写档案借阅簿，将姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚； 5、借阅会计档案人员不得在案卷中乱划、标记、拆散原卷，也不得涂改抽换、携带外出或复印原件（有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或