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财务审计处2003年上半年工作总结 二00三年上半年，市局财务审计处在市局党组的正确领导下，在各兄弟处室、单位的配合支持下，努力实践“三个代表”重要思想，全面落实总局提出的“1+3”工作思路，认真贯彻全市国税工作会议精神，开拓创新，努力工作，取得了一定成绩，如期完成了工作目标。现将有关情况汇报如下： 一、工作目标完成情况 （一）、树立全新理念，理顺工作思路 从2002年起，按照国家税务总局的规定，改变原来的国税系统按收入比例提取经费的办法，实行预算制。按照部门预算的统一要求，核定经费支出，这意味着国税经费将日趋紧张，面对严峻的国税经费形势，我们及时转变观念，统一认识，树立了过紧日子的思想。合理安排、量力而行，继续发扬艰苦奋斗的精神，尽量控制不必要的开支，为领导做好参谋，管好用好有限资金，做到少花钱，多办事，办好事。3月底我市在全省率先成立财务审计处，财务审计处的成立是领导重视的结果，专业化管理的需要，4月初，我们及时召开全市财务工作会议，确定今年财务审计处工作的重点：加强预算，完善制度，强化监督，搞好服务。 （二）、加强预算管理，合理安排资金 随着部门预算制的推行，各项经费收支日趋规范，强化预算管理的作用日益显现，因为加强预算管理是管好用好国税经费的基础性环节。为此，市局根据上年实绩及当年事业发展的需要，在多次测算、核实资金使用情况的基础上根据省局经费分配方案，制定了03年度本级及各县（市）局经费预算分配方案，并在全市财务工作会议公布，做到心中有数。在执行过程中各单位严格按预算执行，不办无预算支出。 （三）、进一步完善财务制度，严格实行二次审批 为进一步加强两权监督，严格执行财务管理制度，切实提高工作效率，在切实落实《绍兴市国家税务局本级财务管理暂行办法》基础上，根据运行过程中的实际需要，对市局本级财务管理暂行办法及基本建设和大宗物品采购管理提出补充规定，在本级将基建及大宗物品招投标纳入ISO办公管理系统，修改表单并提出业务需求,提交相关部门加以落实。市本级还根据新修订后的两权监督办法的要求，对财务公开栏目分类设置提出业务需求，增加了基本建设及大宗物品采购记录、住房公积金个人帐户资金情况等内容。各县（市）局也结合征管改革、机构调整，补充完善了财务制度。经费审批都实行了二次审批，且借助于现代化管理手段，将经费事前审批通过ISO办公管理系统，事后再通过财务管理审批。既提高了办事效率，又实现了经费事前控制、增强经费管理主动性的目的，从而达到了市局年初提出的要求。市本级财务集中统一管理的做法得到了省局的肯定，在4月份温州召开的市地局长会议上，省局领导要求总结并推广绍兴“财务大集中”经验，其中的一些做法已成为省局制定市地财务集中管理办法的参考依据之一。 （四）、领导重视，措施有力 今年上半年全市各级领导都十分重视财务管理工作，加大力度，采取各项措施，来加强管理。 1、为规范经费使用，我们提出“面向基层、面向业务、面向大多数人”的经费使用原则，根据经费使用的需要，及时做好领导的参谋，准确划拨各项经费，确保基层各项国税工作经费使用的需要。 2、做好经费收支分析工作。今年的经费收支分析工作，市局领导非常重视，已在年初把该项工作列入对县（市）局领导班子的考核内容，各县（市）局也加大经费收支分析的力度。我处进一步加大了对资金使用的监督力度，加强了对经费预算执行情况的分析，做到月度有预算执行情况对比报表，季度有预算执行分析报告，当好家理好财，节约合理的使用资金。及时发现和阻止一些倾向性问题，做好内部挖潜，不断提升行政经费管理水平。 3、做好固定资产软件应用验收前的各项准备工作。今年省局把固定资产电算化管理列入目标考核，要求在6月底全面完成。由于我市在固定资产电算化核算上走得比较早，各地已在去年底之前全面应用了固定资产管理软件。因此，我处根据实际情况，在六月底前对各县（市）局进行了一次固定资产电算化核算规范性检查，针对固定资产管理及软件应用中发现的某些不适应核算管理需要的现状，向省局提出了业务需求。主要是在增加资产编码位数、建立稳定固定资产管理网络、增加查询功能、实现数据对接等方面，要求省局、总局帮助实现上述功能。 4、做好2002年度税务经费年报编制、组织对县（市）局的审核及参加省局互审工作，对需要调整内容以备忘录形式存查。 5、会同机关服务中心，做好新大楼的审计前期准备及接待、协调工作。受省局委托杭州中汇资产评估有限公司对我局办公大楼主楼的装潢工程进行竣工决算及财务决算审计，目前审计工作已接近尾声，正处在最后核对阶段。 6、配合省局做好对县市局及本级“两费”、“代征代扣手续费”清算工作。 7、根据省局要求对县（市）局一季度的会计凭证进行审核，对存在问题及时提出意见予以纠正。 8、做好财务审计处单设后相关事前衔接，处室内人员分工及分解工作目标到每个