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财务部管理手册 北京鸣仁别墅装饰有限责任公司 二○○九年一月 目 录 一、部门架构及职能描述 5 1.1 财务部部门架构 5 1.2 部门职能描述 5 二、各岗位职责及权限说明 5 2.1 部门经理职务说明书 5 2.2 会计职务说明书 8 2.3 出纳职务说明书 9 三、财务部日常管理制度 10 3.1 财务部工作职责及行为规范、财务纪律 10 3.2 会计工作管理制度 12 3.3 货币资金管理办法 12 3.4 财务印鉴的使用和保管办法 14 3.5 会计档案管理办法 14 3.6 固定资产、低值易耗品及办公用品管理办法 15 3.7 记账规则及工作程序 16 3.8 费用报销的财务内部规定 17 3.9 资金管理 20 3.10 审计合议制 21 四、附件 21 附件1：《月度财务分析报告模版》 21 附件2：《预算决算表》 24 附件3：《资产负债表》 28 附件4：《质保金资金时点表》 31 附件5：财务周报表 33 附件6：《设计师、经理、经理助理提成比例表》 35 附件7：《材料流量表》 36 附件8：《工程日报表》 38 附件9：《质保金账户收支明细表》 40 附件10：《流动资金占用情况表》 42 附件11：《月费用明细表》 43 附件12：《损益表》 46 附件13：《月度材料库存明细表》 48 附件14：《月度工程施工明细表》 49 附件15：《月度其它应收款明细表》 50 附件16：《月度其它应付款明细表》 51 附件17：《工资、补贴月报表》 52 附件18：《月度应付税金明细表》 53 附件19：《月度摊销费用明细表》 54 附件20：《月度福利费明细表》 55 附件21：《月度预收账款明细表》 55 五、财务部运营体系管理办法 56 《财务部管理手册》 一、部门架构及职能描述 1.1 财务部部门架构 1.2 部门职能描述 财务部作为公司的资金管理部门，承担着公司日常财务事务的管理、公司各种费用的审核和报销管理、公司资金管理等事务的责任，因而具有以下几个方面的职责： 1、负责公司各种固定资产的日常管理； 2、负责公司现金流的日常管理和监控； 3、负责为公司员工发放工资； 4、负责公司各种费用的报销； 5、负责公司各种税费的上交和核对； 6、负责公司各种账务的日常管理和监控。 二、各岗位职责及权限说明 2.1 部门经理职务说明书 岗位名称 经理 岗位编号 所在部门 财务部 岗位定员 1人 直接上级 总经理 工资等级 直接下级 会计、出纳 薪酬类型 所辖人员 1-2人 岗位分析日期 本职：负责制定本部门工作计划及工作分工，领导财务部对公司其它部门进行各种日常财务事务的管理，各种费用的审核以及公司资金的管理与运作 职责与工作任务： 职 责 一 职责表述：协助总经理，参与经营管理与决策 工作 任务 协助总经理组织制定公司市场发展战略规划，组织并参与公司其它职能战略的制定 参与制定公司年度经营计划、预算方案 参与公司重大财务、人事、业务问题的决策 向总经理和公司管理高层提供各种财务、行政管理及外部政策等各方面信息，为高层决策提供依据和建议 掌握和了解公司内外动态，及时向总经理反映，并提出建议 职 责 二 职责表述：负责公司管理规范的制定执行、负责财务部的建立和完善 工作 任务 领导制定、修改、完善财务部的各种内部管理制度，并监督执行 职 责 三 职责表述：负责财务部工作计划的制定、工作安排及考核 工作 任务 制定本部门工作计划及工作总结、分析 根据本部门工作计划，进行工作安排和分工 根据本部门工作安排，对本部门人员进行绩效考核 随时监督本部门工作执行情况并提供必要的支持和配合 职 责 四 职责表述：负责财务部各种报表、凭证的准确无误 工作 任务 对会计凭证的正确性负责，对会计科目使用的合理性负责，对会计记账的正确性、规范性负责 对会计报表的正确性负责 审核会计凭证及会计账簿，监督检查会计人员工作，检查账簿登录、结转情况，检查核对总账与各明细账汇总金额，每月不定期与出纳盘点现金实物，核对账目，检查记账会计及出纳的账簿登录及结汇情况 负责审定各类业务的会计科目，编制相关业务的转账凭证、审核资金时点表 负责总账的登记，在规定的会计期间内编制、报送会计报表，根据公司管理需要做财务分析报告 职 责 五 职责表述：负责财务部各种日常费用报销的审核、审批 工作 任务 对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督 对各项支出的正确性、合理性进行审核、签字 职 责 六 职责表述：负