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《2013年银行高管试题案例分析部分三
2013年银行高管试题案例分析部分(三)
23.(88)XX市城市建设投资公司2008年12月26日通过A行的“ABC”组合信贷型理财产品筹集资金,又通过X信托有限责任公司将其中的3.35亿元划入该公司补充项目资本金,而后取得A行38亿元贷款,用于公路项目。
问题:
(1)该案例违反了项目资本金管理中哪些禁止性规定?
项目资本金对于建设项目来说应该非债务性资金,项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务,用理财产品筹集的资金为债务性资金,不符合资本金管理的基本规定。
(2)根据《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》,该项目最低资本金比例应为多少?
最低资本金比例为25%
24.(92)客户高先生到网点理财经理处要求咨询前几日在某银行网点购买的保险产品的相关条款,理财经理予以详细解读,客户对解读内容表示质疑,并表示与之前保险驻点人员的解释理解有出入,要求退保。理财经理安抚客户情绪,经保险公司和银行网点多次沟通,最终为客户办理退保手续。
问题:请针对上述情况,分析该商业银行在营销产品过程中的违规行为及需要改进的方面
(1)根据《中国银监会关于进一步加强商业银行代理保险业务合规销售与风险管理的通知》(银监会【2010】90号)规定,商业银行不得允许保险公司人员派驻银行网点。
(2)通过商业银行网点直接向客户销售保险产品的人员,应是持有保险代理从业人员资格证书的银行销售人员,该银行应进一步加强销售人员的资质管理,切实提高合规销售服务水平。
(3)银行网点人员要加强对于各类产品的了解,面对客户的咨询应准确解释、客观引导,而不是简单的将产品推给客户。向客户营销产品时,应根据客户自身需求和风险承受能力进行推荐,不能为一时利益,有意或无意误导客户。
25.(93)某特约商户的结算账户为个人结算账户,目前可受理持卡人的借记卡和信用卡消费。
问题:
(1)该做法是否合规,依据是什么,主要是出于哪方面的考虑?
不合规。监管部门明确规定“严格收单结算账户管理,禁止将特约商户(含固定电话支付业务的特约商户)的个人结算账户设置为信用卡收单商户”。如特约商户使用个人结算账户作为收单商户,当其受理信用卡时,可为套现提供便利,因此,主要是出于防止套现的考虑。
(2)如不合规,应如何处理?
对于使用个人结算账户开展信用卡收单业务的特约商户,收单机构应关闭特约商户可受理信用卡的功能。
26.(94)某行某市分行营业部及辖属三支行为该市医学院学生黄某等14人办理贷记卡,并于2011年2月20日至2011年3月1日间开卡,该14名申请人在开卡日均未满18周岁。
问题:上述事实与何监管要求不符?
上述事实与《商业银行信用卡业务监督管理办法》第四十四条规定,“发卡银行不得向未满十八周岁的客户核发信用卡(附属卡除外)”的要求不符,存在一定得法律风险。
27.(95)陈先生信用卡的每月账单期间从X月28至X+1月27日。
王先生上次对账单余额为0元,上次对账单日到本次对账单日期间王先生只消费一笔,3月30日1000元。4月初王先生收到XX贷记卡账单,打印账单日为3月31日,到期还款日为4月25日,欠款余额为1000元,最低还款额为100元。王先生4月份未还款。
问题:
(1)如果想要获得最长的还款期限50天,陈先生应选择在什么时候进行消费
如果想要获得最长的还款期限50天,陈先生应选择在什么时候进行消费。账单日的后一天即每月29日消费,次月可以不用还款。因此,要获得最长还款期限50天,可以选择在X月29日购物。
(2)请计算王先生应缴纳的利息与滞纳金
利 息=1000元×0.05%×32天(3月30日-4月30日)=16元
滞纳金=100×5%=5元
28.(100)项目一:某公司正在计划一个项目,该项目需要购买一台机器,价值100000元,新机器将在未来的5年内以直线折旧法折旧。由于购买了新机器,公司将置换旧机器,旧机器的账面价值是22000元,将以36000元出售。该项目还需要雇佣和培训10名新员工,每人费用大约12000元,这些费用均在项目正式启动之前发生。公司的所得税税率为25%。
项目二:某固定资产项目需在建设起点一次投入资金210万元,建设期为2年,第二年完工,并于完工后投入流动资金30万元。预计该固定资产投产后,使企业各年的经营净利润增加60万元。该固定资产的使用寿命为5年,按直线折旧,期满有固定资产残值收入10万元,流动资金于项目终结时一次收回,该项目的资本成本率为10%。
问题:
(1)请计算项目一各年的现金净流量
初始现金流量=-新机器的购置成本+旧机器的变价收入-雇员费用=-100000+36000-(3600
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