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用友软件现金流量表编制 一、现金流量表正表部分的编制方法 现金流量表反映的是企业一定时期内现金和现金等价物流入和流出的信息， 是以现金收付实现制为基础编制的。 用友财务软件现金流量表的编制。利用用友财务软件中编制现金流量表， 在系统初始设置时就应充分考虑编制的要求，采用现金流量控制科目编制现金流量表需进行如下设置： 1.设置现金流量科目 设置现金流量科目的目的就是告诉计算机系统哪些科目是与现金流量有关的科目， 以便于系统在数据处理时正确地归集。其设置的基本过程为：启动“会计科目”设置窗口，选择“编 辑”菜单中“指定科目”级联菜单，在弹出的“指定科目”窗口中将现金、银行存款和其他货币资金指定为现金流量科目，需要注意的是，所能指定的现金流量科目必须是最末级科目。 2.设置现金流量科目控制选项 在凭证填制时如何保证与现金流量表有关的经济业务能够正确地录入现金流量项目， 需要对凭证填制设置控制选项。其基本设置方法为：启动系统“选项”窗口，在“凭证控制”中选 中“现金流量科目必录现金流量项目”选项，这样在填制凭证涉及现金流量科目时必须将信息 录入到现金流量项目中，否则凭证不能保存，这样就避免了数据信息的遗漏。 3.修改现金流量项目 在用友财务软件中内设了现金流量项目， 但其所设内容仅从现金流量表项目的角度进行了 设置，未能有效地考虑到现金流量业务的实际特点，并不能满足业务处理的要求，