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第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第二章 业务流程 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 案例四：某小型企业购买了出纳、总帐、应收应付系统，销售采购等业务的收付款通过应收应付系统处理，其它内部往来的收付款直接通过总帐处理，出纳系统用于银行对账，请问如何设计出纳的工作流程能保证出纳的实效性和最小的工作量？ 业务的收付款单 总帐凭证 出纳日记帐 出纳日记帐 内部往来收付款凭证 缺陷：日记账仍能手工录入、由支票生成。 通过结帐前查看日记帐数据来源进行控制。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 小结： 内控考虑要素 结合流程控制 设计权限控制 建立内部牵制机制 关键控制点设计整套管理功能 内控考虑原则 软件结合管理制度 成本效益原则 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1 2 3 4 数据展现 业务流程 内控制度 基础数据 目 录 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 编码的控制靠企业的管理制度！ 编码定义 ——编码定义的几大原则 编码要反映分类——考虑数据的汇总原则 多种分类方式，借助其他系统 变动属性不应纳入编码 避免有意义的编码——避免扩展时难以遵行 ——结合助记码 避免使用英文字母和特殊字符 编码位数尽量保持一致，且具有扩展空间 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 编码定义 考虑业务扩展性 ——位数/含义 与报表数据的关系 ——分析内部管理报表 与其他系统的联系 ——各系统冲突性 ——各系统互补性 ——A6系统编码考虑的要素 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 编码定义 Eg：部门编码？ 行政关系、工资核算体系、财务报告 董事长 财务部 行政部 采购部 销售部 本埠采购 外埠采购 ——A6系统编码考虑的要素 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 编码定义 考虑业务扩展性 ——位数/含义 与报表数据的关系 ——分析内部管理报表 与其他系统的联系 ——各系统冲突性 ——各系统互补性 ——A6系统编码考虑的要素 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 编码定义 Eg：应收帐款的统计即要按客户统计，又要按业务线统计，应收帐款科目如何设置？ 不设置明细，通过其他系统查询数据。 设置两个核算项目 ——A6系统编码考虑的要素 Evaluation only. Created with As