差旅费报销管理制度(参考)..docVIP

差旅费报销管理制度（修订版） ? 为进一步完善公司的内部管理制度，加强员工因公出差的管理，现结合公司实际，对公司原有的差旅费报销制度进行了修订，希公司各岗位人员能够切实履行并互相监督，以促进本规定的有效实施。 一、操作流程 ? 1、出差人员出差前必须填写“出差申请单”注明出差地点、事由、天数、资金开支预算等，经部门负责人签署意见、分管领导及总经理批准后方可出差。员工出差途中因工作需要或其他特殊情况需延期返回的，需请示中心分管领导及总经理批准后，方可延期，无故延期的，公司不予报销差旅费，并按旷工处理。 2、员工出差如需借款，需提前2天持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明借款事由及金额，由部门负责人签字后，经财务人员审核，分管领导及副总经理审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报。由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、根据 “出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。各项补助凭填写完整的申请表，由财务予以支取。 费用报销签字程序参照财务报销签字审批流程。（特批的开支必须先由有关领导在发票上签字确认后转给财务审核） 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化改变路线、天数、交通工具的，须事先经分管领导及总经理签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在三天内报账并结清借款，超过三天未报销的差旅费由个人自行承担。 7、出差时借款，本着“前帐不清，后帐不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，各部门违反规定给予借款造成帐务混乱的，追究财务经办人的责任。 8、因出差期间周六周日不能休息的 ，回公司后可在两周内安排调休。 二、费用报销标准： 费用报销执行以下标准： 地区 特区、直辖市、省会 省辖市 县级市及以下 住宿标准（一个标准间） 180 150 130 伙食补助 30 30 30 市内交通费 10 5 5 电话补贴 20 20 20 备注 同性出差需两人同住一个标准间，员工若为单人或异性出差，如无其他旅客同住，可单住标准间，并持住宿发票报销，但不能超过规定的住宿标准 ? 交通工具标准 飞机 火车 长途汽车 出租车 ? —— 硬卧硬座 ? 预申请 备注 总经理及以上人员实报实销，其余人员按以上标准执行，若到目的地的机票价格(含机场建设和燃油附加等其他费用)不高于火车票价格的20%，在请示上级主管后可乘坐飞机 三、报销办法： （一）住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员有接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒体采访、会见地方政府官员和知名人士等影响公司整体形象的特殊业务情况，由当事人提出申请，分管领导及总经理批准并规定限额后订房。无正当理由或未经预先批准私自入住超标酒店的，超出部分费用自理。 （二）伙食补助费报销办法： 中午12时前离开本市按照全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后抵达本市按全天补助。 （三）交通费报销办法： 1、旅途中符合乘卧（从早八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其他列车车票60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消 3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； ? (3）收发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的。 （4）陪同重要客人外出的； （5）执行特殊业务或夜间办事不方便的； 以上情况须请示分管中心负责人同意并签字后方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺便回家探亲、办事，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按照事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示中心负责人同意后方可报销。 （四）通讯费报销办法 除外出学习和驻外人员外的出差人员，每天补助20元通讯费，特殊情况经主管领导批准。出差人员必须保持通讯畅通，按规定与公司领导通话汇报工作；公司有事找必须及时回电话，若回电不及时或未按规定向领导汇报工作的，通讯费不予报销。 四：补充规定 1、在出差过程中因业务需要宴请有关人员的，应确定报销限额并事先征得分管领导及总经理同意，财务部门方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，票据丢失者不予以报销。对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核