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[实物资产盘点小结
立信会计师事务所管理有限公司
所属会计师事务所:
有限公司
存货实地监盘小结 索引
被审计单位:
一、存货结算日期: 盘点日期:
二、存货存放情况检查
提示:若被审计单位的仓库有多个的,请分别说明:
1.仓库名称: 仓库地址:
2.仓库负责人: 仓库记账员: 仓库保管员:
3.仓库保管的存货类别:
4.仓库库位是否具有区分标识:
库位: 存货明细类别:
库位: 存货明细类别:
5.存货编号方法: 编号是否清晰、完整:
6.存货是否按规格、型号堆放整齐:
三、参与盘点人员:
会计师事务所实施监盘人员:
被审计单位盘点人员: (部门) 姓名:
(部门) 姓名:
(部门) 姓名:
四、实际盘点前的检查程序:
1.索取《期末盘点计划》: 是否获取: 索引:
2.索取〈存货收发存月报表〉:是否获取: 索引:
3.索取盘点前仓库收、发料最后一张单证:是否获取: 索引:
4.核对仓库收发存报表结存数量与仓库明细账结存数量是否相符:
5.核对仓库明细账结存数量与存货卡结存数量是否相符:
6.发票未开,客户已提存货是否单独记录:
发票已开,客户未提存货是否单独记录:
7.货到票未到的存货是否已暂估入账:
8.存放外单位的存货,是否已获受托单位的书面确认:
9.最近一次盘点的日期:
10.最近一次对计量用具的校验日期: ,校验部门:
11.外单位存放的存货是否分别堆放:
12.代外单位存放的存货是否分别堆放:
13.代外单位销售的存货是否分别堆放:
14.其他非本公司的存货是否分别堆放:
15.废品、不合格品是否分开堆放: 五、实际盘点时间:
实际盘点时间:开始时间: 结束时间: 六、
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