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第五部分 固定资产管理系统 实验一 固定资产系统初始化 一、实验目的 通过本次上机实验，使学生熟悉固定资产系统初始化的各项功能，理解固定资产系统初始化的基本步骤，掌握固定资产系统初始化的操作技能。 二、实验内容 1．建立固定资产子账套。 2．基础设置。 3．录入原始卡片。 三、实验重点和难点 重点：固定资产子账套的各参数的含义。 难点：原始卡片的录入。 四、实验课时 2课时。 五、实验准备 1．熟悉固定资产系统初始化的内容和操作方法。 2．检查U8系统服务和SQL Server是否已经启动。 3．将计算机系统日期修改为“2005年1月1日”。 4．引入“4-2”文件夹中的数据。 5．以001号操作员的身份注册进入“企业门户”。 6．删除总账系统固定资产、应收、应付业务的凭证。 六、实验资料 （一）固定资产系统的参数（见表5.1） 表5.1 控制参数表 控制参数 参数设置 约定与说明 我同意 启用月份 2004年1月 折旧信息 本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期为1个月；当月初已计提月份=可使用月份-1时，将剩余折旧全部提足。 编码方式 资产类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为5。 财务接口 要求与账务系统对账，固定资产对账科目：1501固定资产；累计折旧对账科目：1502累计折旧；在对账不平的情况下不允许月末结账。 补充参数 业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删除；固定资产缺省入账科目；1501，累计折旧缺省入账科目：1502。 （二）部门对应折旧科目（见表5.2） 表5.2 部门及对应折旧科目表 所在部门 对应折旧科目 编码 名称 1 行政科 管理费用 550205 201 机装车间 制造费用 410501 202 辅助车间 辅助生产成本 301 销售组 营业费用 5501 302 供应组 管理费用 550205 （三）资产类别（见表5.3） 表5.3 资产类别表 编 码 类别名称 使用 年限 净残 值率 单 位 计提属性 01 房屋及建筑物 30 4 总计提 011 房屋 30 4 总计提 012 建筑物 30 4 总计提 02 通用设备 10 4 正常计提 021 生产用设备 10 4 正常计提 022 非生产用设备 10 4 正常计提 03 交通运输设备 10 4 正常计提 031 生产用运输设备 10 4 辆 正常计提 032 非生产用运输设备 10 4 辆 正常计提 04 电子设备及其他通讯设备 6 4 正常计提 041 生产用设备 6 4 台 正常计提 042 非生产用设备 6 4 台 正常计提 （四）增减方式设置（见表5.4） 表5.4 增减方式一览表 增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 直接购入 工行存款人民币户 出售 固定资产清理 投资者投入 实收资本—外单位投资 盘亏 待处理固定资产损溢 盘盈 待处理固定资产损溢 捐赠转出 固定资产清理 在建工程转入 报废 固定资产清理 融资租入 毁损 固定资产清理 （五）原始卡片（见表5.5） 表5.5 固定资产卡片表 固定资产 名称 类别 编码 所在部门 增加方式 使用 年限 开始使 用日期 原值 累计 折旧 对应折旧 科目 办公楼 011 厂办公室 在建工程转入 30 1993.3.1 1500000 522450 管理费用 厂房 011 机装车间 在建工程转入 30 1993.3.1 1200000 417960 制造费用 厂房 011 辅助车间 在建工程转入 30 1993.3.1 500000 174150 辅助生产 成本 车床 021 机装车间 直接购入 10 2001.3.1 80000 21120 制造费用 铣床 021 机装车间 直接购入 10 2001.3.1 180000 47520 制造费用 刨床 021 机装车间 直接购入 10 2001.3.1 20000 5280 制造费用 钳工平台 021 机装车间 直接购入 10 2001.3.1 70000 18480 制造费用 专用量具 021 机装车间 直接购入 10 2001.3.1 15000 1320 制造费用 磨床 021 机装车间 直接购入 10 2001.3.1 50000 13200 制造费用 吊车 021 机装车间 直接购入 10 2001.3.1 100000