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集团总部财务管理制度 （讨论稿） 一、员工借款管理办法 第一章 总则 第一条 为规范员工借款行为，减少资金的不合理占用，避免因借款而造成的坏账损失风险， 特制定本借款办法。 第二条 适用人员及原则 适用人员 集团总部所有人员严格执行本办法。 原则 预借000元以上提前一天到备案“谁借款，谁使用，谁归还”原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。部借款实行一事一结制度所办事项完成后，在个工作日内到原则上前款未清工资发放 员工月工资应当由人力资源部负责薪酬人员据公司人员名单，员工出勤等情况编制工资表中的人员名单应当没有遗漏或重复，各项数据应当正确无误工资表应当是在每月六号前完成适当审批流程的资表中的遗漏、重复、计算错误、标准错误由人力资源部管理、负责。个税、社保等扣取缴纳由人力资源部管理、负责。财务部协助其办理。 第三章 费用报销审批流程 第三条 费用报销审批规定 费用报销一般审批流程 所有费用支出审批流程由经办人发起→部门负责人、分管副总审核→财务经理审核→集团总经理审批（授权额度内）→集团董事长审批（授权额度外）。 关于审批流程及权限的说明 各种滞纳金、罚款一律不得报销，特殊情况由董事长审批报销。 由个人保管使用的公司物品、工具等发生遗失，由责任人原价赔偿或承担修理费用，特殊情况由董事长签字核销。 有权审批人不得越权终审，更不得要求财务人员支付未经适当审批的费用。财务人员有权拒绝支付审批程序不当的费用，并向集团财务部报告。 不得为逃避监管，人为分解费用的单次发生额，或将自己发生的费用交由他人报销，一经查实，将给与重罚。 费用报销时间 每周三、周五为费用报销时间，平时不再办理报销业务。 第四章 差旅费报销管理标准 第四条 办理程序 出差人员必须事先填写“出差审批单”，注明出差地点、事由、天数、所需交通工具，副总以下员工，经部门负责人签署意见、分管副总批准后方可出差，副总及总经理出差，事先经集团公司董事长批准。 出差人员持批准后的“出差审批单”，可按规定程序办理借款。 审核人员根据批准的“出差审批单”和有效出差单据，按照本制度规定，经审核后方可报销差旅费。 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需按出差审批单流程补签。 出差回公司应在5个工作日内报账，每超过一天罚款5元。 第五条 住宿标准 总体原则：对出差人员的住宿费、补助费、和市内交通费实行“限额内实报实销，超支不补”。 董事长出差，住宿费用实报实销。 副总、总经理出差，按标准房住宿费控制在每人每夜350元以内（省会、直辖市、沿海城市450元以内）。 公司部门副职（含，下同）以上人员，单人出差的住宿费每夜为250元以内（省会、直辖市、沿海城市320元以内），双人出差的，每人每夜180元以内。 公司部门副职以下人员，单人出差的住宿费每夜为180元以内（省会、直辖市、沿海城市280元以内），双人出差的，每人每夜150元以内。 除考虑性别原因外，公司副总以下人员出差，应该安排双人住宿。两名及两名以上同性员工出差，每两人按一个房间报销，同时住宿报销标准就高不就低（例如部门经理和下属员工一同出差，住宿标准按部门经理标准报销）。 公司批准同意参加的各种30天以内的培训学习、考试等发生的住宿费，遵照上述标准执行，培训机构统一安排食宿的，从其规定。 集团总部员工在集团范围内出差和检查工作，可委托对方预订住宿，但费用一律由出差人员自行承担。集团总部不得支付集团内但不属于本单位、本部门员工的住宿费、车辆油料费、交通费、车辆修理费等费用。 第六条 伙食补助费 公司员工出差，按照出差时间，每天补助40元（省会、直辖市、沿海城市50元）。 参加各类会议，主办方已解决就餐问题的，不能再行发放除乘车期间之外的伙食补助费。 出差期间已接受或已报销业务招待费的，不再发放当日伙食补助。 外出培训时间在3个月内，伙食补助标准为20元/天，3个月（含）以上，伙食补助标准为10元/天，如培训收费中已包括伙食费的，不得发放伙食补助。 第七条 交通工具标准 副总、总经理出差，可乘坐飞机经济舱（因空间距离、时间原因及任务的特殊性时）、火车软卧、动车一等座、轮船二等舱、出租车等交通工具。 公司部门副职以上员工出差，可乘坐火车硬卧