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****职业技术学院 《税法》 核心课程标准 适用专业：会计电算化 编制单位：****职业技术学院商贸管理系 编制日期：2011年6月 商贸管理系（部）制 《税法》课程标准 课程类别 适用专业 课程代码 开设时间 学时/学分 专业必修课 会计电算化 第3期 70/4.5 编制人 制定日期 修订日期 审定组(人) 审定日期 楚志红 2011年 5月 年 月 年 月 一、课程概述 《税法》是会计电算化专业的一门专业核心课程，也是会计从业资格证考试的必考内容。税法是财经法律制度中最早的法律制度之一，是我国法律体系重要组成部分。通过教与学，使学生在了解税法基本原理的基础上，从法学的角度，从理论与实务两大方面对税收法律问题有较为全面、系统、深入的认识。尤其是对现行税制的主要单行税法有一个准确认识。 本课程重点是税收实体法中的主体税种：增值税法、消费税法、营业税法、企业所得税法、个人所得税法等。难点是各税种的计税依据的确定、应纳税额的计算。由于我国会计制度、会计准则国际化进程加快，《公司法》、《证券法》的修订，尤其是税收法规也处在不断的修订与完善过程中，本课程需要根据最新的改革动态对讲授内容做适当、及时的补充和修正，以加强课程讲授内容与税收实践的一致性。 二、培养目标 1、方法能力目标 （1）培养学生谦虚、好学的能力； 培养学生勤于思考、做事认真的良好作风； 培养学生良好的职业道德。培养学生的沟通能力及团队协作精神； 培养学生分析问题、解决问题的能力； 培养学生勇于创新、敬业乐业的工作作风； 培养学生的质量意识、安全意识。3．专业能力目标：教学内容与时分配 0 2 2 增值税法 增值税征税范围及纳税义务人 增值税税率与征收率的确定 增值税应纳税额的计算 增值税的征收管理 增值税专用发票的使用与管理 8 4 12 3 消费税法 消费税纳税义务人、税目及税率 消费税应纳税额的计算 消费税的征收管理 6 2 8 4 营业税法 营业税纳税义务人与扣缴义务人 营业税税目与税率 营业税应纳税额的计算 营业税税收优惠 营业税的征收与管理 6 2 8 5 关税法 关税概述 关税完税价格的确定 关税应纳税额的计算 关税的征收管理 4 2 6 6 企业所得税法 企业所得税概述 企业所得税应纳税额的计算 资产的税务处理 企业所得税税收优惠 企业所得税的申报与缴纳 8 4 12 7 个人所得税法 个人所得税纳税义务人 个人所得税应税所得项目 个人所得税应纳税额的计算 个人所得税税收优惠 个人所得税征收管理 6 2 8 8 资源税法类 资源税法 城镇土地使用税法 4 0 4 9 财产税法类 房产税法 车船税法 契税法 4 0 4 10 行为目的税法类 城市维护建设税法 教育费附加 印花税法 车辆购置税法 土地增值税法 4 0 4 11 税收征收管理法 税务管理 税款征收 税务检查 法律责任 2 0 2 合计 54 16 70 五、教材的选用 1、《中华人民共和国》《中华人民共和国》《中华人民共和国》《中华人民共和国》《中华人民共和国》《中华人民共和国》《中华人民共和国》1．具有系统的理论知识 2．具备3．课内实践部分指导教师必须具备现场实际工作经历年以上七、学习场地、设施要求 实训考核方式与标准 工作任务 教学项目 技能训练 确定纳税人身份 税务登记 领取税务登记证 领取发票登记证 开业税务登记 纳税准备 填写税务登记报告书 税务登记表（三种） 填写各税种初始申报表 委托代征税种的初始申报表 代收代缴税种的初始申报表 审核原始凭证 判断应税业务 核算应纳税额 编制记账凭证 填写纳税申报表 上缴应纳税额 ? ? 申报缴纳增值税 申报缴纳消费税 申报缴纳营业税 申报缴纳城市维护建设税及教育费附加 申报缴纳关税 申报缴纳资源税 申报缴纳城镇土地使用税 申报缴纳房产税 申报缴纳印花税 申报缴纳契税 申报缴纳代扣代缴的个人所得税 增值税办税业务 消费税办税业务 营业税办税业务 城市维护建设税 及教育费附加办税业务 关税办税业务 资源税办税业务 城镇土地使用税办税业务 房产税办税业务 印花税办税业务 契税计算 个人所得税办税业务 ? 填写增值税一般纳税人申请表 填写发票领购申请审批表 一般纳税人应纳税额的计算 填写一般纳税人纳税申报表 小规模纳税人应纳税额的计算 填写小规模纳税人纳税申报表 特殊经营行为增值税的计算 进口货物应纳税额的计算 出口货物退税的计算 填写退税申请表 消费税应纳税额的计算 填写消费税申报表（工业企业） 填写消费税申报表（商业企业） 填写出口退税相关表格 个人所得税应纳税额的计算 填写扣缴个人所得税报告表 填写个人所得税申报表 资者个人所得税申报表 填写个人承包承租经营所得