第五部分 免抵退税申报常见问题及解决办法.docVIP

第五部分、“免、抵、退”税申报的常见问题及解决办法 目录： 一、基础数据采集………………………………………………………………………1 二、生成申报数据……………………………………………………………………1-2 三、免税证明的出具……………………………………………………………………2 四、反馈信息处理……………………………………………………………………2-3 五、报表打印…………………………………………………………………………3-4 一、基础数据采集 1、在录入出口明细数据时，系统为什么提示手册没有登记？ 有进料加工业务的企业，在录入明细数据之前，必须先进行进料加工手册的登记录入。如果手册已登记，仍然提示这个疑点，那么，就要检查进料加工手册号有否录错（如果手册办理了登记后，内容变更，不需要重新办理登记）。 2、在录入出口明细时，提示“手册有效期已逾期”如何处理？ 这表明该手册已过有效期，企业可以忽略此问题继续录入。 3、多份出口发票对应一张报关单和一张核销单时，无法输入多个发票号码，怎么办？ 企业只需输入一张主要出口发票的号码，金额要输入所有相关发票的合计数。 4、录入美元汇率时，录入当时的汇率为8.0946，但系统算出来的人民币到岸价怎么少了100倍呢？ 因为系统规定在录入原币汇率时是以100单位原币折合人民币来输汇率的，正确的录入是809.46。 5、报关单上每笔出口记录对应的“数量及单位”为一个以上的，怎么办？ 企业要选择第一个“数量及单位”录入。 二、生成申报数据 1、在申报明细数据时，为什么提示同一报关单单证收齐标志不一致？ 这种情况一般是在收齐单证的时候，由于有负数冲减的数据，造成有相同报关单号的数据，而这些数据没有同时作收齐。企业只需找到这些数据然后作单证收齐即可。 生产企业申报数据后，如果要返回修改，如何操作？ 生产企业申报数据后，必须撤销当月申报数据之后方可进行修改。在系统菜单下“申报数据处理—撤销已申报数据”中，分别可以撤消汇总数据和明细数据。 生成预申报时出现文件正在使用，无法生成。 由于软盘设成写保护，请取消写保护。 在生成申报数据后，为什么看不到数据了？ 在生成申报数据后，数据已经转移到综合数据查询中了，用户可以从综合数据查询中查看已申报的数据。 撤消申报数据后，录入的基础数据是否也被删除？ 撤消申报数据只能更改数据的申报标志，而不会将基础数据删除。 在生成汇总数据以后，怎么才能撤消明细申报数据？ 要先撤消汇总数据，才能撤消明细申报数据。 三、免税证明的出具 1、当月有进料加工业务的收齐单证，为什么单证收齐的销售额不能全部出具免税证明，有时甚至出不到免税证明？ 这种现象是正常的，因为采用“实耗法”计算的免税证明，在计算出“进料加工免税进口料件组成计税价格”后，还要与对应手册的进口料件的实际进口金额进行比较，如果对应手册剩余未出具免税证明的进口料件金额比计算出来的进口料件组成计税价格少，那么，当月的免税证明最多只能按照剩余未出具免税证明的进口料件金额计算出具，由此，造成当月单证收齐的销售额不能全部出具免税证明，由于这个原因，如果对应手册的进口料件在上月已全部计算出具免税证明，本月又没有进口新的料件，那么，当月就出具不到免税证明了。 2、撤销明细数据再生成后，是否要重新出具免税证明？ 凡撤销过明细数据再生成的，由于在撤销时，免税证明一同撤销，因此，在重新生成明细数据后，必须要重新出具免税证明，否则，将会影响下期免税证明的数据的准确性。 四、反馈信息处理 1、如果一个月预审后没有任何错误信息，是否要做反馈信息处理？ 必须做税务机关反馈信息处理。因为预审核反馈信息除了报告当月明细数据录入的疑点信息外，还对系统中所有已出口未收齐单证的电子信息情况给予反馈，如果前面月份有电子信息不齐的明细，本月信息到了，只有做税务机关反馈信息处理才能将电子信息的情况读入“申报系统”，并把以前做的信息不齐标志给取消掉。（切记：做反馈信息处理之前，必须先撤销明细申报数据） 2、在读入反馈信息后，查询出口信息不齐情况，有出口信息不齐记录，应怎样操作？ 检查出口信息不齐记录中，有否当期收齐单证的数据，如果有，即是表明退税部门还未收到这些数据的信息，请马上提交。 3、“出口单证不齐”与“信息不全”有什么联系与区别？ 联系：二者都包括报关单、核销单和代理出口证明。区别：“出口单证”是指纸质单证不齐，而“信息不全”是指税务机关审核系统中还没有相关电子数据。 4、对于“海关数据中无此报关单”的疑点应怎样处理？ 此疑点在当月出口并收齐单证时出现，由于当月出口并收齐的单证的电子信息未传输到税务部门，因此，反馈给企业的信息中会提示此疑点。企业应检查是否已提交报关单电子信息，如果未提交，