16秋东财《内部控制与风险管》在线作业三16秋东财《内部控制与风险管理》在线作业三.docVIP

一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。） 1. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。 . 实行钱账分管 . 实行钱物分管 . 实行账账分管 . 以上都不对 标准答案： 2. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。 . 实物牵制 . 体制牵制 . 机械牵制 . 薄记牵制 标准答案： 3. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。 . 自上而下式 . 自下而上式 . 上下结合式 . 上下并行式 标准答案： 4. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。 . 资产负债表 . 现金流量表 . 利润表 . 经营预算差异分析表 标准答案： 5. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。 . 现金预算 . 生产预算 . 预计利润表 . 预计资产负债表 标准答案： 二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。） 1. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。 . 财务预算 . 业务预算 . 资本预算 . 经营预算 E. 非财务预算 标准答案： 2. OSO报告将内部控制目标分为（ ）。 . 效率、效果性目标 . 会计信息可靠性目标 . 会计信息有用性目标 . 法律法规遵循性目标 E. 不相容职务目标 标准答案： 3. 内部报告体系大致可以分为（ ）。 . 生产经营报告体系 . 商品经营报告体系 . 资本经营报告体系 . 预算执行报告体系 标准答案： 4. 销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。 . 职责分工 . 授权批准 . 一般控制 . 特殊控制 E. 普通控制 标准答案： 5. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。 . 评价内部控制制度的合法性 . 评价内部控制制度的健全性 . 评价内部控制制度的有效性 . 评价内部控制制度的重要性 E. 评价内部控制制度的及时性 标准答案： 6. 授权审批制度包括（ ）。 . 支付申请 . 支付审批 . 支付复核 . 办理支付 E. 支付评价 标准答案： 7. 对账的时间可以分为（ ）。 . 定期 . 不定期 . 季度 . 年度 E. 以上都不对 标准答案： 8. 内部控制整体框架包括的要素有（ ）。 . 控制环境 . 风险评估 . 控制活动 . 信息与沟通 E. 监督 标准答案：E 9. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。 . 会计内部会计核算办法 . 会计政策手册 . 成本计算规程 . 固定资产目录 E. 对账制度和财产清查制度 标准答案：E 10. 管理文件一般包括（ ）。 . 组织结构图 . 岗位责任制 . 业务流程图 . 流程图 E. 矩阵图 标准答案： 11. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。 . 维持企业的生存 . 生产能力的保持和利润计划的实现 . 保持企业的服务能力 . 履行社会责任 E. 降低损失成本 标准答案： 12. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。 . 耗费差异 . 能量差异 . 效率差异 . 闲置能量差异 E. 价格差异 标准答案： 13. 货币资金内部控制的要求包括（ ）。 . 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理 . 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效 . 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行 . 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录 E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效 标准答案：E 14. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。 . 接受客户订货单 . 核准客户的信用 . 装运商品、开具销售发票 . 核算销售收入 E. 应收账款 标准答案：E 15. 《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（ ）。 . 目标定位 . 目标设定 . 风险识别 . 风险评估 E. 风险应对 标准答案：E 16. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。 . 财产清查的范围 . 财产清查的时间 . 财产清查的组织领导 . 清查的步骤 E. 财产清查的方法 标准答案：E 17. 根据风险的性质不同，可将其划分为（ ）。 . 静态风险 . 动态风险 . 纯粹风险 . 投机风险 E. 系统风险 标准答案： 18. 以下对内部控制的理解错误的是（ ）。 . 内部控制就是单纯的内部会计控制 . 内部控制就是内部牵制 . 内部控制并不是越严格越好 . 内部控制制定后，可以一成不变 标准答案： 19. 对新客户资