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嘉兴学院成人教育学院 《财务管理》模拟卷 一、填空题 ________________常被认为是财务管理的基本观念之一，是财务决策的重要基础。 财务指标分析的内容包括______偿债能力分析__________、______营运能力分析__________、_____盈利能力分析___________和发展能力分析四个方面。 持有现金会产生成本，现金的持有成本通常包括_____管理成本_______、_______机会成本______、转换成本和短缺成本。 净现值是指特定方案未来各年现金流量的___现值_____和_______投资额现值_______之间的差额。 ________预付年金现值_________是一定时期内每期期初等额收付款项的复利现值之和。 某投资项目的投资总额为500万元，在期初一次投入，该项目使用寿命为5年，每年现金净流量为150万元，则该项投资的投资回收期为____3.33___年。 二、单选题 某公司向银行借入一笔借款1000万元，手续费率0.5%，借款的年利息率为6%，期限1年，到期一次还本付息。公司所得税率25%。请测算这笔银行借款的资金成本（ C ） A 6.32% B 4.74% C 4.53% D 4.5% 下列作为财务管理目标，能给企业带来价值的增加作为财务决策的依据是（ D ） A 利润最大化 B 每股收益最大化 C 股东财富最大化 D 企业价值最大化 若某公司的财务杠杆系数为1.25，经营杠杆系数为1.5，则联合杠杆系数为（ C ） A 2.75 B 0.833 C 1.875 D 1.2 加息法下计算的实际利率比名义利率（ B ） A 一样 B 高一倍 C 低一倍 D 无关 在实务中，人们习惯用（ B ）来表示货币时间价值。 A 绝对数 B 相对数 C 平均数 D 指数 用存货模式确定最佳现金持有量时，属于决策无关成本的是（ C ） A 持有成本 B 转换成本 C 管理成本 D 短缺成本 现金余额的控制就是要确定（ D ） A 最佳现金持有量 B 现金持有成本 C 现金转换成本 D 现金短缺成本 三、多选题 营运资本的特点（ ABCD ） A 周转的短期性 B 数量的波动性 C 实物形态的易变性 D 资金来源的灵活多样性 应收账款的成本主要包括（ ACD ） A 机会成本 B 购置成本 C 坏账损失成本 D 现金折扣成本 对投资项目评价时使用的指标分为两类，其中一类是非贴现指标，即没有考虑货币时间价值因素的指标，包括（ BD ） A动态投资回收期 B 静态投资回收期 C 净现值 D 会计收益率 资本成本的类别包括（ ABCD ） A 个别资本成本 B 加权平均资本成本 C 边际资本成本 D 综合资本成本 权益资本成本包括（ AC ） A 优先股资本成本 B 债券资本成本 C 普通股资本成本 D 银行借款资本成本 下列属于短期偿债能力分析的是（ AB ） A 流动比率 B 速动比率 C 资产负债率 D 产权比率 短期借款按目的和用途的不同，分为（ ABCD ） A 生产周转借款 B 临时借款 C 结算借款 D 特种借款 短期借款的利息支付方法有（ ABC ） A 收款法 B 贴现法 C 加息法 D 补偿性余额 四、计算题 冀氏企业在第一年年初向银行借入100万元，在以后的10年里，每年年末等额偿还13.8万元 ，当年利率为6%时，10年的年金现值系数为7.36，当年利率为7%时，10年的年金现值系数为7.02，要求用差值法求出该笔借款的利息率是多少？ 100=13.8*（P/A，X，10） （P/A，X，10）=7.25 6% 7.36 X 7.25 7% 7.02 X/1%=0.11/0.34 X=6.32% 某公司拟筹资5000万元，投资于一条新的生产线，准备采用以下三种方法筹资：（1）向银行借款1750万元，借款年利率为5%，借款手续费率为1%；（2）按面值发行债券1000万元，债券年利率为8%，债券发行费用占发行总额的4.5%；（3）按面值发行普通股2250万元，预计第一年股利率为15%，以后每