04 风险管理制度篇0.docVIP

江苏泗洪农村商业银行股份有限公司 流程银行内控合规体系文件 风险管理制度篇 江苏泗洪农村商业银行股份有限公司自然人贷款风险五级分类实施细则 第一章 总则 第一条 为促进江苏泗洪农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）信贷管理，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷管理过程中存在的问题。根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《江苏省农村信用社信贷资产风险分类实施方案》和《贷款风险分类指引》等有关规定，结合本行实际，特制订本细则。 第二条 本细则分类对象适用所有自然人信贷类资产，包括本外币贷款、银行卡透支、信用垫款等。 第三条 本细则适用于本行贷款风险分类管理。 第二章 核心定义 第四条 本细则所称五级分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。即把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类为正常信贷资产，后三类合称为不良信贷资产。 （一）正常。借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。该类贷款的预计损失率为0%。 （二）关注。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。该类贷款的预计损失率也应为0%。 （三）次级。借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。该类贷款的预计损失率在25%以下。 （四）可疑。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。该类贷款的预计损失率在25%-90%之间。 （五）损失。在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。该类贷款的预计损失率在90%以上。 第五条 预计损失率=1-可受偿金额/贷款本息，可受偿金额=第一还款来源可还贷金额+ 第二还款来源可还贷金额-实现债权所需的费用。 第三章 职责与权限 第六条 本行设立贷款风险分类领导小组，组长由董事长担任，副组长由行长、分管风险分类工作的副行长担任，成员由授信管理部、风险管理部、信贷管理部负责人担任，办公室设在风险管理部。 第七条 风险管理部负责牵头组织制(修)订五级分类相关管理制度，对信贷资产质量五级分类数据进行统计、汇总等；负责对支行信贷资产质量五级分类的检查、监测、指导等日常管理工作。 第八条 风险管理部负责五级分类不良的压降考核工作。 第九条 信贷管理部负责收集、整理、分析、提示风险信息。 第十条 审计稽核部负责信贷资产质量五级分类的审计监督。 第十一条 各支行（部）负责信贷资产质量五级分类的初分和权限内认定工作。 第十二条 财务会计部负责损失准备的提取和管理。 第十三条 权限 （一）单户自然人贷款在50万元（含）以下的由支行（部）认定； （二）单户自然人贷款在50万元(不含)以上200万元（含）以下的由支行（部）初分，报总行风险管理部审查确认； （三）单户自然人贷款在200万元（不含）以上500万元以下（含）的由支行（部）初分，风险管理部初审后报分管五级分类工作的副行长确认。 （四）单户自然人贷款在500万元（不含）以上800万元（含）以下的由支行（部）初分，风险管理部初审后报行长确认。 （五）单户自然人贷款在800万元（不含）以上1500万元（含）以下的由支行（部）初分，风险管理部初审后报董事长确认。 （六）单户自然人贷款在2000万元（不含）以上的由支行（部）初分，风险管理部初审后提交本行风险管理与关联交易控制委员会审议确认。 第十四条 除贷款正常类向关注类或关注类向正常类迁徙外，其他贷款五级分类级别的变动50万元（含）以下的由支行（部）认定，单户自然人贷款在50万元(不含)以上200万元（含）以下必须报经风险管理部审查确认；200万元（不含）以上500万元（含）以下风险管理部审查后报分管风险分类工作的副行长确认；500万元（不含）以上800万元（含）以下的风险管理部初审后报行长确认；800万元（不含）以上1500万元（含）以下的风险管理部初审后报董事长确认；1500万元（不含）以上的风险管理部初审后提交本行风险管理与关联交易控制委员会审议确认。 第四章 原则与标准 第十五条 基本原则 （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本规定的核心定义确定关键因素进行评估和分类。 （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。 第十六条 贷款风险分类种类 （一）根据借款金额不同