第6章 营资金管理.pptVIP

* 某公司有A、B两种备选的现金持有方案。A方案现金持有量为2000元，机会成本率为12%，短缺成本为300元；B方案现金持有量为3000元，机会成本率为12%，短缺成本为100元。问：该公司应采用哪种方案？ 某公司预计全年需要现金8000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的利息率为25%。问：计算该公司的最佳现金余额。 某公司每年需要原材料600吨，每次订货的固定成本为8000元，每吨原材料年储存保管费用为6000元。每吨原材料的价格为800元，但如果一次订购超过50吨，可得到2%的批量折扣。计算该公司应以多大批量进货。 * 某企业平均每天消耗甲材料30KG，预计每天最大消耗量为50KG。甲材料从发出订单到货物验收完毕平均需要10天，预计最长需要13天。计算甲材料的再订货点。 某企业全年需用A材料36000吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本为20元。计算该企业的每年最佳订货次数。 某企业的原材料保险储备量为500件，交货期为20天，每天原材料的耗用量为10件。计算该企业的再订货点。 * 5.应收账款的管理 增加销售 减少存货 功能 目标 强化竞争、扩大销售的功能 降低成本，提高应收账款投资的效益 机会成本：一般按有价证券的利息率计算 管理成本---调查费用、收集信息费用、记录费用、 收账费用、其他 坏账