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第六章 现金业务 的核算 了解现金出纳业务的任务和工作原则； 熟练现金收付的核算手续； 熟悉金库管理的一般常识和手续。 第一节 概述 一、现金与银行 现金是指现实购买力或清偿力的现行通货，即货币。货币产生以后，银行也就产生了，最初的银行业实际上就是货币收付、保管、兑换的经营站。所以就有没有货币（现金）的收入和付出，没有现金出纳，就没有银行之说。 出纳，就是支出和纳入的意思。商业银行出纳工作就是办理本行的现金结算、备用金领取与缴存、现金保管与运送、代理金银收兑保管与交售、外币兑换与保管等项工作的总称。 二、银行现金的任务 1、按照国家金融法令和有关制度，办理现金收付、清点、调运以及损伤票币的兑换 2、根据货币流通的需要，调剂市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作 3、按规定保管现金、外币、金银和有价证券以及其他贵重物品。 4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、配售业务，开展金银回收和节约代用工作 5、宣传爱护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工作 6、加强柜面监督，维护财经法纪。 三、现金工作的原则 1、钱账分管、双人经办（双人管库、双人守库、双人押送） 2、先收款后记账，先记账后付款 3、收付分开复核制度 4、交接手续和查库原则 5、严格现金发行及回笼 四、现金出纳柜员制 由柜员一人对外办理现金收付业务的一