[胡教授的内部控制.pptVIP

二、控制内容与应用框架—应用框架 具体控制类型包括：接触控制、信息/数据正确性控制、制衡控制、合规控制、效率/效益控制、安全性控制、欺诈控制、流程控制、检查控制、实物控制、行为控制、限额控制等 操作控制类型 预防型 引导型 探测型 纠错型 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 全面风险管理之企业内部控制 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、实现内控的步骤程序方法—建设步骤与流程 战略目标分解为 经营目标 经营目标分解为业务条线工作目标 工作目标分解为业务流程操作目标 定义业务流程节点和工作面 识别工作面风险点 风险点分析评价 风险应对设计 设计控制程序 控制管理规范 控制程序文件 风险控制文档 RCSA风险与控制自评估体系 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Co