[行政事业单位会计内部控制规范讲座.pptVIP

风险识别、分析与评估清单 序号 控制目标 可能产生 风险 风险等级 风险应对措施 -*- Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 评估结果的应用 评估工作完成后，风险评估工作小组应当做好汇总、整理和分析工作，必须形成书面报告，及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。 -*- Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 经济活动风险评估至少每年进行一次。 第一次风险评估应当尽可能全面、细化，形成业务流程图，确定关键风险点 后续的可以定期进行，主要侧重于经济活动的变化部分。单位如果外部环境、经济活动或管理要求等发生了重大变化 对某些高风险经济活动开展不定期评估 -*- Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty L