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洗钱 (重定向自洗黑钱) 洗钱(Money Laundering) 目录 [隐藏] 1?什么是洗钱 2?洗钱的定义 3?洗钱的基本过程[1] 4?洗钱常见形式[1] 5?新型的洗钱形式[2] 6?洗钱犯罪的社会危害[3] 7?相关条目 8?参考文献 [编辑] 什么是洗钱 　　洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 　　现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述： 　　犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作制服或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项。即常言之“洗钱”。 [编辑] 洗钱的定义 　　狭义的洗钱是指为了掩盖犯罪收入的真实来源和存在，通过各种手段使其合法化的过程。广义的洗钱除了狭义的洗钱含义外，还包括： 　　把合法资金洗成黑钱用于非法用途，即把白钱洗黑，如把银行贷款通过洗钱而用于走私。 　　把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金，以达到占用的目的，即把白钱洗白，如把国有资产通过洗钱转移到个人帐户。 　　把合法收入通过洗钱逃避监管，如外资企业把合法收入通过洗钱转移到境外。洗钱是指犯罪分子通过一系列金融帐户转移非法资金，以便掩盖资金的来源、拥有者 　　的身份，或是使用资金的最终目的。需要“清洗”的非法钱财一般都可能与恐怖主义、毒品交易或是集团犯罪有关。 　　洗钱罪的主体是金融机构或个人，有五种行为： 　　（一）提供资金账户的； 　　（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的； 　　（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的； 　　（四）协助将资金汇往境外的； 　　（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。 　　洗钱是指通过金融或其他机构将非法所得转变为“合法财产”的过程，这已成为犯罪集团生存发展的一个非常关键的环节。 　　一方面，通过洗钱，有组织犯罪掩盖了其犯罪活动踪迹，得以“正当地享受”犯罪所得； 　　另一方面，洗钱为犯罪集团介入合法企业提供了资金，使其能够以“合法掩护非法” ，不断扩大犯罪势力。 　　洗钱的客体即黑钱，包括：贩毒、走私、贩卖军火、诈骗、盗窃、抢劫、贪污、偷税漏税等犯罪所产生的收入。 [编辑] 洗钱的基本过程[1] 　　从理论上说，完成一个完整的洗钱过程包括三个阶段。 　　1．处置阶段(placement)。 　　处置阶段又称“放置”的过程，是洗钱的开始阶段，该阶段是对来自犯罪活动的财产通过进行有形的处理，并把它投入到清洗系统中。较为常见的形式是把作为犯罪收益的零散现金转化便于控制、隐藏的财产形式。如犯罪分子通过街头零星的毒品交易获取了大量的小额现金，由于这些小额现金既不便于携带，大量的小额现金聚集到一起，还容易让人发现，暴露目标。因此，犯罪分子亟需把小额现金的形式进行转化，于是，他们可以采取把钱存人银行、用钱购买价值较大的各种有价证券。一旦大量的小额现金存人了银行里开立的户头或是转变成便于携带的有价证券，处置的过程就已完成。 　　从实践中看，处置过程可以采取多种的手段，如走私大量的货币现金、将赃款转作金融机构存款以便与合法存款混同等。由于现代金融市场的发达，洗钱分子在对犯罪收益进行处置时，从传统的柜台业务、汇款、信用卡到新兴的电话银行、电子银行，他们可以借助的手段已经越来越多了。 　　经过这一阶段后，不法分子就对上游犯罪得来的收益进行了初步的加工和处理后，使得犯罪收益变得更为方便进行交易和隐藏，为以下步骤的顺利实施提供了条件，成为了整个洗钱活动的基础。 　　2．离析阶段(layering)。 　　离析阶段又称“分离”、“分层”、“培植”的过程，也有人称其为搅动(agitation)过程。 　　离析阶段是洗钱的关键环节，不法分子目标在于经过这一阶段里财产的交易或转移，实现分散和聚集犯罪所得、变换财产的外在形态，使分别置于各处的犯罪所得与其最初的来源脱钩，从而逐步地让犯罪收益的真实性质、来源变得模糊，以求逃避监管。不法分子往往充分利用现代复杂而完备的市场体系，通过银行、保险公司、证券公司到黄金市场、汽车市场甚至是街头零售业，制造出复杂的交易层次，多次转移或多次交易，甚至不惜采用匿名交易，刻意蒙蔽或规避审计，将非法的资金与其来源之间的联系人为地割断。常见的是通过实施以假名或受托人的名义开立银行账户，虚拟贸易收支或买卖无记名证券等复杂的金融操作，以此来掩盖犯罪资金的来龙去脉和真实所有权关系，模糊其非法特征。随着跨国洗钱的出现和发展，洗钱分子在离析阶段所使用的手段、所构筑起的复杂交易层次，足以让人眼花缭乱，简直像