会计电算化总账期末业务处理.pptx

总账——期末业务处理 汇报人：汪肖课前简 介学习目标：掌握总账中期末处理的操作流程学习步骤：老师讲解、同学探索学习、同学操作演示、老师点评学习难点：计提坏账准备、销售成本结转、损益结转目录010203损益结转销售成本结转计提坏账准备期末处理期末处理：是指在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作。主要包括：计提、分摊、结转、对账和结账。1.计提坏账准备（P188）15．12月31日按应收账款余额3‰计提坏帐准备。本期应计提坏账准备=期末余额-期初期末余额=应收账款期末余额× 0.003本期应计提坏账准备= QM（应收账款） × 0.003-QC（坏账准备）坏账准备?期初余额788?本期应计提？?期末余额 操作步骤1.审核凭证、出纳签字、主管签字2.记账3.期末——转账定义——自定义转账——增加——001计提坏账准备输入公式：本期应计提坏账准备=QM（应收账款）*0.003-QC（坏账准备）4.期末——转账生产——自定义转账——生成凭证2. 销售成本结转（P189）16．12月31日，结转出售《多媒体教程》600套的销售成本。借：主营业务成本 贷：库存商品操作步骤1.审核凭证、签字2.记账3.期末——转账定义——销售成本结转4.期末——转账生产——销售成本结转——生成凭证3. 损益结转（P189）17.12月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。操作步骤1.审核凭证、签字 2.记账3.期末——转账定义——期间损益结转4.期末——转账生产——期间损益结转——生成凭证总结期末的摊、提、结转业务处理具有很强的规律性，一般通用账务系统都通过调用事先设置好的的转账凭证模板（自动转账凭证），由计算机自动生成凭证来完成。1.将所有凭证审核、签字、记账2.期末转账定义3.期末转账生成模板来自于 /模板来自于